企业报销流程思维导图

对原始票据的要求。所有票据：必须是合法的正式发票。

票上必须有单位名 称且无误。特殊情况：收据（财政票据除外）及白条必须有厂长或副总于相应票据注明签字方予报销。

撕票：当事人必须于票面注明车号车牌、起止时间和地点 （市内短途除外），并经厂长、总监或副总核准签字方予 报销。

罚款单据：公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。

由报销人整齐的自行粘贴在A4纸上或报销粘贴单上， 按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金 额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。

按着原始凭证发生的交易时间分类详细填写，并编号。

报销单必须经过上级领导人员批准。

领导批准后，财务人员还需要对单据、报销标准进行 复核。

财务复核后，对报销单做以下处理：

银行单据需要分开单独粘贴，不能与其他票据合并粘贴。

原始凭证应使用优质胶水进行粘贴，以保证粘贴的效果，粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅，贴票操作过程 整理票据 对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余部分。

票据与实际业务吻合

附件能有力支撑费用发生的真实性

取得的发票类别符合税法要求

涉及专票报销尽可能价税分离填写

附件中文件表单符合内部管理流程