企业流动资产的管理思维导图
对企业流动资产的管理概述
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思维导图大纲
企业流动资产的管理思维导图模板大纲
第一节 流动资产
特点
占用形态具有并存性
占用数量具有波动性
循环与生产周期具有一致性
周转速度快,变现能力强
周转次数=一定时期内流动资金周转额/同期流动资产平均占用额
周转天数=计划期天数/流动资金周转次数=流动资金平均占用额*计划期天数/周转额
流动资金管理要求
正确预测流动资产的需要量
合理筹集和供应流动资产所需的资金
科学控制流动资产的占用数量
不断加速流动资产的循环与周转
第二节 现金管理
企业置存现金的原因
交易性需要
预防性需要
投机性需要
现金收支计划主要项目
现金收入
现金支出
净现金流量
现金余缺
最佳现金持有量
成本分析模式
机会成本
管理成本
短缺成本
存货模式
现金管理总成本TC=持有机会成本(Q/2)*K+转换成本(T/Q)*F
现金日常管理
加速收款
控制支出
第三节 应收账款管理
功能
增加销售
减少存货
管理目标
强化竞争,扩大销售
降低成本,提高应收账款投资的效益
信用政策的制定
信用标准
信用条件
收账政策
企业的信用调查与评估
信用调查
直接调查法
间接调查法
5C评估法
信用评分法
第四节 存货管理
功能
防止停工待料
满足销售需要
降低进货成本
成本
取得成本
采购成本
订货成本
储存成本
缺货成本
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