基金管理：基金管理人的内部控制性思维导图

部门设置体现权责明确、相互制约的原则

严格授权控制

建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度

严格控制基金财产的财务风险

建立完善的信息披露制度

建立严格的信息技术系统管理制度

强化内部监督稽核和建立科学严密的风险管理系统

内部环境

目标设定

事项识别

风险评估

风险应对

控制活动

信息与沟通

行为监控

保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念

防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展

确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时

成本效益

独立性

有效性

相互制约

健全性

员工自律

部门各级主管的检查监督

公司总经理及其领导的检查稽核部对各部门和各项业务的监督控制

董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导

在设置内部控制机构上，不能出现重眼前商业利润、不注重专职内部控制机构建立的偏向

在建立内部控制制度上，不能出现重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立的偏向

在执行内部控制制度上，不能出现重非经常性发生事项控制，不注重经常性发生事项控制的偏向

在监督内部控制上，不能出现重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向

控制环境

风险评估

控制活动

信息沟通

内部监控

合法、合规性

适时性

全面性

审慎性

内控大纲

基本管理制度

部门规章

业务操作手册