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企业筹资管理思维导图

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企业筹资管理

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思维导图大纲

企业筹资管理思维导图模板大纲

企业筹资概述

企业筹资的分类

资金的属性

权益资金

负债资金

资金使用时间的长短

短期资金

长期资金

企业承担风险和付出成本的高低

自有资金

借入资金

企业筹资的动机

扩张性

调整性

混合性

企业筹资渠道与筹资方式

筹资渠道

国家财政资金

银行信贷资金

非银行金融机构资金

其他法人资金

民间资金

企业自留资金

外商资金

筹资方式

吸收直接投资

发行普通股票

发行优先股票

银行借款

发行债券

融资租赁

商业信用

利用留存收益

企业筹集资金的基本原则

合理确定筹资规模,确保资金高效运行

重视资金时间价值,适时取得所需资金

认真选择筹资渠道与方式,力求降低资金成本

优化资金结构,适度进行负债经营

遵守国家有关法规,维护国家金融秩序

企业资金需要量的预测

销售百分比预测法

找到敏感性资产,并计算其占销售收入的百分比

找到敏感性负债,并计算其占销售收入的百分比

确定因为销售收入增加而增加的留存收益

按照 资产=负债+所有者权益 计算

资金习性预测法

高低点法

权益资金的筹集

吸收直接投资

出资方式

吸收现金投资

吸收实物投资

无形资产(🔺土地使用权)

吸收直接投资的优缺点

优点

增强企业实力,提高企业信誉

有利于尽快形成企业生产经营能力

有利于降低财务风险

缺点

资金成本较高

企业控制权容易分散

产权交易困难

发行普通股

按发行对象和上市地区,可分为

A股,人民币普通股,以人民币认购和交易

B股,人民币特种股,以外币认购和交易

H股,在中国香港上市

N股,在纽约上市

S股,在新加坡上市

普通股股东的权利

股票表决权

股票出售或转让权

优先认股权

分享盈余权

剩余财产的要求权

查询及阻止权

普通股筹资的优缺点

优点

没有到期日

没有固定的股利负担

筹资风险小

能增加公司的信誉

筹资的限制较少

缺点

资金成本较高

容易分散控制权

加大了公司被收购的风险

发行优先股

优先股的特征

具有一定的优先权

优先分配股利

优先分配剩余财产

股利率是固定的

优先股筹资的优缺点

股票上市对公司的影响

负债资金的筹集

银行借款

分类

借款期限

短期借款(≤1年)

中期借款(>1年且≤5年)

长期借款(>5年)

是否需要担保

信用借款

担保借款

票据贴现

提供贷款的机构

政策性银行贷款

国家开发银行

中国农业发展银行

中国进出口银行

商业银行贷款

中国农业银行

中国工商银行

中国银行

中国建设银行

其他金融机构贷款

信托投资公司

财务公司

保险公司

优缺点

优点

筹资迅速

借款弹性较大

资金成本低

易于企业保守财务秘密

缺点

财务风险高

限制条款多

筹资数量有限

发行债券

分类

发行主体

政府债券

金融债券

公司债券

有无抵押风险

信用债券

抵押债券

担保债权

是否记名

记名债券

无记名债券

基本要素

债券面值

债权的期限

利息与利率

债券的价格

优缺点

优点

资金成本较低

保障股东控制权

可利用财务杠杆的作用

缺点

筹资风险高

限制条件多

筹资额有限

融资租赁

融资租赁的形式

直接租赁

售后回租

杠杆租赁

商业信用

形式

赊购商品

现金折扣,“2/10,n/30” 现金折扣率:2% 10-折扣期限 30-信用期限

预收货款

商业汇票

筹资风险的种类

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