员工垫付费用会计分录怎么写？思维导图
有时员工因公出差或者需要购置办公用品时，需要先帮企业垫付一些费用，之后再凭借发票等相关单据进行报销，对于员工垫付费用，该如何写会计分录？
树图思维导图提供 员工垫付费用会计分录怎么写？ 在线思维导图免费制作，点击“编辑”按钮，可对 员工垫付费用会计分录怎么写？ 进行在线思维导图编辑，本思维导图属于思维导图模板主题，文件编号是：e7782e383e2a65d470e6950d7e5dd142
思维导图大纲
员工垫付费用会计分录怎么写？思维导图模板大纲
员工代垫款的会计分录
1、员工垫付公司费用时：根据收益对象计入相关科目
借：管理费用/销售费用/制造费用等
贷：其他应付款
2、凭借发票等相关单据报销时：
借：其他应付款
贷：库存现金或银行存款等
3、员工帮客户垫付费用时：
借：应收账款——某客户
贷：银行存款/库存现金
4、收回客户的垫付费用时：
借：银行存款/库存现金
贷：应收账款——某客户
5、员工出差自己垫付差旅费时：
借：管理费用——差旅费
贷：其他应付款——XX员工
回来报销费用时：
借：其他应付款——XX员工
贷：库存现金
6、企业也可以设置备用金的方式，专门用于员工因公发生费用的借款。备用金是在“其他应收款”账户下设置“备用金”明细账户进行核算。会计分录如下：
拨付备用金时：
借：其他应收款——备用金
贷：银行存款
核准备用金的花费时：
借：管理费用
贷：其他应收款——备用金
期末收回备用金时：
借：银行存款
贷：其他应收款——备用金
比如员工出差时借款填写借款单，审批后，出纳付款，会计做账：
借：其他应收款——XX
贷：其他应收款——备用金
出差回来填写报销凭证，如果有结余，出纳收回剩余借款，写收据入账，会计做账：
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款——XX
借：其他应收款——备用金
贷：其他应收款
如果有超支
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——XX
其他应收款——备用金
相关思维导图模板
树图思维导图提供 员工差旅费报销的会计分录怎么写？ 在线思维导图免费制作，点击“编辑”按钮，可对 员工差旅费报销的会计分录怎么写？ 进行在线思维导图编辑，本思维导图属于思维导图模板主题，文件编号是：9f9a30268cec6f2f5bfaf559f972ec9e
树图思维导图提供 员工出差借款会计分录怎么写？ 在线思维导图免费制作，点击“编辑”按钮，可对 员工出差借款会计分录怎么写？ 进行在线思维导图编辑，本思维导图属于思维导图模板主题，文件编号是：a251fe55aced7b6a4e475966370578fa
沪公网安备 31011502019485号
上海工商