销售人员差旅费报销如何做会计分录？思维导图

借：销售费用——差旅费

       贷：库存现金

借：其他应收款

      　 贷：库存现金

(1)全部花完

借：销售费用——差旅费

      　 贷：其他应收款

(2)有剩余现金

借：库存现金

       　销售费用——差旅费

       　贷：其他应收款

(3)补款时

借：销售费用——差旅费

      　 贷：库存现金

            　其他应收款

差旅费核算内容主要有出差旅途中发生的购买车、船、火车、飞机的票费，住宿费，伙食补助费及其他方面的费用支出。

一般报销差旅费，若是单位已经补助出差伙食费，则不再报销外地餐费;或者是已报销了餐费，则不再补助出差伙食费。

出差人员到财务部门领取差旅费报销单，应如实填写报销单的有关内容。比如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等。并在报销单背后粘贴有关车、船票、飞机票、住宿发票等原始凭证，交予财务部门。财务部门相关人员应当对单据真实、合法性进行审查，并根据本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发放的伙食补助费、住宿费等。