银行开户手续思维导图

银行帐户分类基本帐户、专用帐户和辅助帐户三种：

主要核算和反映单位的流动资金、生产建设资金、财政预算资金、瞀外资金以及其他资金等。按照单位资金的性质，以及对不同资金的管理要求，分别设立不同种类的基本帐户。包括：存款户、预算存款户、经费限额支出户、预算外存款户、其他存款户和往来户等。

基本帐户是使用最频繁，用途最广泛的一种帐户。企业单位商品交易和劳务活动的款项结算、贷款的支付使用、发放工资、支取现金等，均通过基本帐户办理。因此，对基本帐户的管理，是整个银行帐户管理的重要组成部分。

专用基金存款包括工、商企业按规定提贸的固定资产折旧基金、大修理基金、更新改造资金、企业基金等。企业提取专用基金是扩大企业自主权，增强企业活力，调动企业积极性的一项重要措施。企业专用基金一般是分次提取集中使用的，从提取到使用有一个间隙时间。因此，银行对有专用基金的单位，除开立基本帐户外，另给予开立专用基金存款户。由于专用基金与固定资金和流动资金不同，它主要是从企业内部形成的，如果新改造成资金、大修理基金、职工福利基金是从企业成本中提取的;企业基金是从利润中提取的。在使用方向上，专用基金根据分类资金的性质，各有其专门的用途。因此，对企业专用基金应实行专款专用，专门管理。

专用帐户除用于企业专用基金存款外，企业单位向银行借款所开立的贷款帐户，作为对贷款使用的专门管理，也划归专用帐户。

它是企业所属非独立核算的单位，是距离主管单位较远，向其基本帐户的开户银行办理款项收付有困难，经银行审查同意开立的帐户。辅助帐户是企业基本帐户的延伸和补充，为便于对辅助帐户的资金管理，规定辅助帐户除与主管企业的基本帐户发生款项收付外，一般只收不付或只付不收。只 银行开户手续

银行帐户分类基本帐户、专用帐户和辅助帐户三种：

主要核算和反映单位的流动资金、生产建设资金、财政预算资金、瞀外资金以及其他资金等。按照单位资金的性质，以及对不同资金的管理要求，分别设立不同种类的基本帐户。包括：存款户、预算存款户、经费限额支出户、预算外存款户、其他存款户和往来户等。

基本帐户是使用最频繁，用途最广泛的一种帐户。企业单位商品交易和劳务活动的款项结算、贷款的支付使用、发放工资、支取现金等，均通过基本帐户办理。因此，对基本帐户的管理，是整个银行帐户管理的重要组成部分。

专用基金存款包括工、商企业按规定提贸的固定资产折旧基金、大修理基金、更新改造资金、企业基金等。企业提取专用基金是扩大企业自主权，增强企业活力，调动企业积极性的一项重要措施。企业专用基金一般是分次提取集中使用的，从提取到使用有一个间隙时间。因此，银行对有专用基金的单位，除开立基本帐户外，另给予开立专用基金存款户。由于专用基金与固定资金和流动资金不同，它主要是从企业内部形成的，如果新改造成资金、大修理基金、职工福利基金是从企业成本中提取的;企业基金是从利润中提取的。在使用方向上，专用基金根据分类资金的性质，各有其专门的用途。因此，对企业专用基金应实行专款专用，专门管理。

专用帐户除用于企业专用基金存款外，企业单位向银行借款所开立的贷款帐户，作为对贷款使用的专门管理，也划归专用帐户。

它是企业所属非独立核算的单位，是距离主管单位较远，向其基本帐户的开户银行办理款项收付有困难，经银行审查同意开立的帐户。辅助帐户是企业基本帐户的延伸和补充，为便于对辅助帐户的资金管理，规定辅助帐户除与主管企业的基本帐户发生款项收付外，一般只收不付或只付不收。只 收不付辅助帐户的存款余额，由所属单位定期自行转划基本帐户;只付不收辅助帐户所需资金，由主管企业定期自行从基本帐户拨入。

1、企业单位

3、财政机关：

4、军队单位：

(2)军队企业化工厂、军马场、军人服务社、农场、军办工厂(矿)、军队家属工厂等单位及军队企业的上级财务主管部门的生产资金，开立特种企业存款户。

(3)国家和地方拨给军队的代管经费，包括基建工程兵经费，军区和省军区民兵装备购置、民兵事业费，国防科委系统的科研费以及其他经费，人民武装警察总队、支队和团以上的预算单位开立特种其他存款户。

(4)县人民武装部、伙食单位、幼儿园、分散连队、招待所和人民武装警察部队开办的农场、工厂、军人服务社等企业单位和警察部门营以下的报销单位、伙食单位、分散连队、被装管理部门等开立其他存款户。

5、外地及临时性单位

1、开户的条件：

2、开户的手续：

单位和个体工商户开立帐户时，应办理如下开户手续：

(2)填写申请书。按照要求填明：申请开户单位名称;单位性质及级别; 上级 主管部门;营业执照注册号;单位地址、电话;资金来源和运用情况;生产经营范围等。并由单位盖章后交给银行审查。

(3)填写印鉴卡片。印鉴卡应盖有开户单位公章及财务主管或会计经办人员名章。印鉴卡片是单位与银行事先约定的一种付款的法律依据。因此，银行在为单位办理结算业务时，应校对印鉴卡片上预留的印鉴，如果付款凭证上加盖的印章与印鉴卡片上的印鉴不符时，银行就不能办理付款，以保障开户单位的存款安全。企业单位由于人事变动或其他原因，要求更换印鉴时，应重填印鉴卡片，并由开户银行注销原卡片上预留的印鉴，另外启用新的印鉴。单位在银行预留的印鉴(财务公章)的名称，必须与帐户名称相一致。

(4)银行编发帐号即为帐户代号。开户单位的帐号。它是由银行根据单位的行政隶属关系、资金性质，指定使用相应的科目，并加上企业单位的顺序号组成。

各国驻华机构(外交代表机构、领事机构、商务机构、国际组织机构和民间机构)、在中国境外或港澳台地区的中、外企业、团体;在中国境内的外商投资企业、金融机构及国内的机关、团体、学校、国营企业事业单位、城乡集体经济组织，均可向中国银行申请开立外汇存款帐户。

具体办理手续如下：

(1)各国驻华外交代表机构、领事机构、商务机构、民间机构、驻华的国际组织机构应提供该机构申请开户的公函。

(2)外商投资企业应交验国家工商行政管理局签发的营业执照，董事会开户决议、企业合同、章程，提供外经贸部门批文复印件等文件。

(3)在中国境外或港澳台地区的中国企业，应提供外经贸部门批准设立机构的证明，外管局批件，境外所在地注册证明，以及主管部门批准开户的证明。

(4)在中国境外或港澳台地区的外国企业、团体，应提供其董事会、理事会或侨团等决定在中国银行开户的文件。

(5)国内机关、团体、学校、企事业单位、城乡集体经济组织等申请开立外汇帐户，应向当地外汇管理局提出书面申请，列明单位性质、开户原因、外汇来源及币别并交验工商行政管理局签发的营业执照(事业单位提供主管单位批件)，同时根据外汇来源不同还需提供下列文件：①捐赠外汇，应提供国外机构或个人的捐赠函件以及中央和省以上有关部门的批件;②借入国内外汇贷款应 提供贷款协议或合同;③借入国外货款按《外债统计监测暂行规定》办理;④营业及代收付的外汇应提供主管部门的批件。外汇管理局根据上述条件审查批准后，符合开户条件在单位填报的《开立外汇帐户申请书》(一式二联)上签署意见并盖章后，中国银行凭批准件开户，并在开户申请上盖公章，退回外管局一份留存。