“核销呆账”需法律、人性化双出口思维导图

较此前商业银行普遍表示不愿承担地震风险的言论，中国银监会此番《关于做好四川汶川地震造成的银行业呆账贷款核销工作的紧急通知》的下发，无疑是个不小的进步，体现了金融部门大灾面前应有的风险意识、关爱意识和责任意识。不过，对于这一人性化的规定，公众在存有现实疑问前提下，依然期盼刚性化的操作和法律保障。

据财政部最新出台的《金融企业呆账核销管理办法(2008年修订版)》及银监会《紧急通知》，借款人因地震造成巨大损失且不能获得保险补偿或以保险赔偿、担保追偿后仍无力偿还的债务，将认定为呆账并及时予以核销。同时，对信用卡透支款项，持卡人和担保人均死亡或依法宣告失踪、且确实没有其他财产可清偿，也将认定为呆账进行核销。这只是一个总原则、概括性规定和指导性意见。与震灾呆账核销工作面临的复杂性、困难性相比，尚显笼统、宽泛，因此须有更具体、详尽、细致的操作办法跟进。

人性值得崇尚，但不能替代法律。目前来看，人们尚存诸如“这笔账银行如何处理”、“如出现虚假核销怎么办”等等现实疑问。也就是说，银行业也面临风险，他们在尊崇国家政策施以人性关怀的同时，也需法律保障。由是，如何从法律层面同时保护银行和灾区群众的利益成为关键视角。而以下几个方面的建议不妨用来参考。

首先，建议住房贷款的核销只局限在自有住房范围。对于拥有第二套、第三套乃至多套房屋的受灾户，在自有住房之外，无论损失多大，都不应在核销范围。这不仅涉及到让每户受灾者都公平享受到政策关爱，更关乎社会正义。社会的公平和正义，不应随着房屋的倒塌而沦陷。

其次，建议按照灾区人均住房面积进行核销。核销的本质意义在于它是政府的一种救济措施，断然不是什么施舍、恩赐或者补偿。这也就不存在有求必应，抑或不问青红皂白一概满足所有要求的问题。一户几十平方米的房屋和一户几百平方米的房屋，其按揭数额相差几倍乃至几十倍，倘若都把按揭一笔勾销，显然于情于理不符，也必将产生新的矛盾。只有按照人均住房面积来核销，方能找到各个方面都能够接受的平衡点。

再次，建议对开发商捂盘惜售的房屋，其地产贷款不予核减。开发商的囤积居奇、自我炒作，正是国家在房地产市场整治中首要查处的问题，他们因此而在地震中受到的损失，只能咎由自取。况且，为灾民核销房贷，是银行用自己的利润进行冲抵，银行方面断然没有为开发商经营风险埋单的道理。

目前核销呆账工作才刚启动，将来具体如何认定必定会相当复杂，金融系统毫无疑问要打一场攻坚战役。各家银行要做到快速认定、快速审批、快速核销，本着“先易后难”原则，从较易认定、额度较小的一批贷款案例做起，这样可及时减轻灾民和受灾企业承受的债务压力，让他们轻装上阵，重建家园。对于可能出现的道德风险，财政部门和银行监管部门要严格监督检查，严打虚假核销行为。

应该看到“受灾贷款呆账核销”透露出的是人道主义关怀的光辉。但更应看到，使银行利益同样和灾民利益一样有法律保障，无疑更值得期待，这是保障灾民利益的前提。