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隔月发票退回应该如何操作？思维导图
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好想你 浏览量：32023-03-01 01:30:36
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问：我公司为小规模企业，5月份开的销售发票，因业务取消，9月份又收回原发票，未发货也未收款，那么，账务及税务方面如何处理？
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思维导图大纲
隔月发票退回应该如何操作？思维导图模板大纲
答：在税务上开据红字发票，并将原发票联与红票联放一块入账，在申报本月份税款时，按正常开票金额扣减红字发票金额的余额申报纳税。
在会计处理上，按红票金额作相反方向分录即可，即：
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
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