债券发行的风险因素有哪些思维导图

1、利率风险。市场利率变化对本期债券收益的影响。

2、流动性风险。本期债券因市场交易不活跃而可能受到的不利影响。

3、偿付风险。本期债券本息可能不能足额偿付的风险。

4、本期债券安排所特有的风险。本期债券有关约定潜在的风险，如专项偿债账户及其他偿债保障措施可能存在的风险、提前偿付安排可能对投资人利益的影响等。

5、担保(如有)或评级的风险。担保人(如有)资信或担保物(如有)的现状及可能发生的重大变化对本期债券本息偿还的影响，信用评级级别变化可能对投资人利益的影响等。

１、作出决议或决定。

２、申请发。依照公司法规定的条件，向国务院授权的部门提交规定的申请文件，报请批准，所提交的申请文件，必须真实、准确、完整。

３、发行公司债券的批准。国务院授权的部门依照法定条件负责批准公司债券的发行，该部门应当自受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定；不予审批的，应当作出说明。

４、公告募集办法。公告债券募集办法，载明下列事项：

（２）债券总额和债券的票面金额；

（３）债券的利率；

（４）还本付息的期限和方式；

（５）债券发行的起止日期；

（６）公司净资产额；

（７）已发行的尚未到期的公司债券总额；

（８）公司债券的承销机构。

７、发行中不当行为的纠正。

１、公司债券是公司依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。

２、证券法第十六条规定，公司累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40％，（股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元）。

３、公司发行债券筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关手续齐全。用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60％；用于收购产权（股权）的，比照该比例执行；用于调整债务结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明；用于补充营运资金的，不超过发债总额的20％。

[1]《中华人民共和国证券法》