公司债券的发行流程思维导图

1、聘请保荐人或主承销商、资信评估机构、会计师事务所、律师事物所和债券受托人等中介机构开展董事会。董事会通过有关发行议案，与主承销商等中介机构签署协议，主承销商组建承销团或设计发行方案制作发行申请材料。

首先是准备发行申报材料上报证监会，然后组织对证监会反馈意见的答复，最后是证监会核准公司债券的发行。

1、安排公司债券的发行工作；

2、刊登募集说明书摘要和发行公告；

3、开展推介活动和网上路演，确定发行利率；

4、公告最终发行利率，进行网上网下发行；

5、发行结束，募集资金验资。

1、制作公司债券上市申请材料；

2、刊登公司债券上市公告书；

3、举行上市仪式；

4、公司债券上市交易。

债券的还款来源是公司的经营利润，但是任何一家公司的未来经营都存在很大的不确定性，因此公司债券持有人承担着损失利息甚至本金的风险。

与风险成正比的原则，要求较高风险的公司债券需提供给债券持有人较高的投资收益。

发行者与持有者之间可以相互给予一定的选择权。

反映的是债权关系，不拥有对公司的经营管理权，但是可以于股东优先享有索取利息和优先要求补偿和分配剩余资产的权利。

网友们都在关注：