新三板股票发行法律意见书内容与格式思维导图

第一条 为了规范挂牌公司股票发行的信息披露行为，根据《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则(试行)》等有关规定，制定本指引。

第二条 律师事务所为根据《非上市公众公司监督管理办法》向全国股份转让系统公司履行股票发行备案程序的挂牌公司出具股票发行法律意见书，应当按照本指引第二章的要求编制，并与股票发行情况报告书一同披露。

第三条 公司聘请的律师事务所及其委派的律师(以下“律师”均指签名律师及其所任职的律师事务所)，应在尽职调查基础上，按本指引的要求出具法律意见书，对照本指引及有关规定逐项发表明确意见或结论。

本指引仅是股票发行法律意见书内容的最低要求，本指引未明确要求，但律师认为对公司股票发行有重大影响的法律问题，律师应当发表意见。

第四条 律师应在法律意见书中详尽、完整地阐述所发表意见或结论的依据、进行有关核查验证的过程、所涉及的必要资料或文件。

第五条 对不符合有关法律、法规和中国证监会、全国股份转让系统公司有关规定的事项，或已勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的事项，律师应发表保留意见，并说明相应的理由。

第六条 法律意见书应由2名以上(含2名)经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期。

第七条 律师应在充分核查验证的基础上，对本次股票发行的下列(包括但不限于)事项明确发表结论性意见。所发表的结论性意见应包括是否合法合规、是否真实有效、是否存在纠纷或潜在风险；不存在下列事项的，也应明确说明：

第八条 有下列情形之一的，律师应当发表保留意见并予以说明，充分揭示其对本次股票发行的影响程度及存在的风险：

第九条 本规则由全国股份转让系统公司负责解释。

第十条 本规则自公布之日起施行。

[1]《非上市公众公司监督管理办法》 第三条

[2]《非上市公众公司监督管理办法》 第四条

[3]《非上市公众公司监督管理办法》 第五条

[4]《非上市公众公司监督管理办法》 第六条

[5]《非上市公众公司监督管理办法》 第七条

[6]《非上市公众公司监督管理办法》 第八条

[7]《非上市公众公司监督管理办法》 第九条

[8]《非上市公众公司监督管理办法》