在很多时候,公司的业务分布在各大城市,有些是不能在网上沟通的,需要有员工出差去处理,一般情况下公司会报销差旅费,其中交通费是很大一部分,公司的财务人员要为这笔钱做账,那么交通费列支范围是怎样?下面树图网小编为大家详细介绍一下,希望对大家有所帮助。
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交通费列支范围是怎样思维导图模板大纲
企业支付给员工的差旅费补助是对员工的额外现金补助,属于工资、薪金的一部分,不需要发票进行账务处理和税前扣除。
根据现行个人所得税法和有关政策规定,单位以现金方式给出差人员发放交通费、餐费补贴应征收个人所得税,但如果单位是根据国家有关一定标准,凭出差人员实际发生的交通费、餐费发票作为公司费用予以报销,可以不作为个人所得征收个人所得税。
也就是说,员工的差旅费补助不需要发票进行账务处理和税前扣除,核算纳入的工资薪金核算,不超过当地标准不缴纳个税。
差旅费,这是企业的一项重要的经常性支出项目,主要包括企业人员因公出差期间所产生的交通费、住宿费、餐饮费和公杂费等各项费用。差旅费所必备的原始票据通常为定额发票或者机打发票。审计人员需要在审查差旅费时,重点关注相关业务是否具备出差申请审批单、出差行程安排、实际发生差旅费的发票以及这些单据间的一致性。
因此,审计人员报销的交通费,属于与你单位生产经营有关的合理支出,如果符合业务招待费得范畴,相关支出可以在业务招待费中列支。
1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。