(一)概念及含义出口信用证押汇(NegotiationUnderDocumentaryCredit),是指在出口贸易中,以信用证方式结汇,出口商(受益人)以信用证项下的出口单据作抵押,请求出口地银行在收到开证行支付的货款之前,向出口商垫付信用证金额的一种融资方式。
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出口信用证押汇思维导图模板大纲
这种融资方式的融资比例通常为信用证金额的全额,以信用证项下的收汇作为还款资金来源。但若出口商无法从开证行获得货款,出口商必须以自有资金偿还押汇银行的本金和利息。由于押汇银行在垫付信用证金额时预先扣除利息和有关的费用,将其余额贷给出口商,因此,出口商获得的融资金额将低于信用证金额的全额。
押汇银行的利息计算公式为:押汇利息=信用证金额×融资年利率×押汇天数/360。押汇天数的计算一般为:办理押汇日至预计信用证的收汇天数加上5~7天。与其他融资方式相比,这种押汇通常不需要出口商提供担保、抵押或质押或保证金。
为了防范风险和损失的发生,押汇银行通常要控制信用证项下的物权凭证(如海运提单),成为其合法持有人。若一旦押汇款出现风险,银行可以通过变卖提单项下的货物以补偿押汇款的损失。但若运输单据为铁路运单、航空运单或邮政收据等,因其不是物权凭证,所以银行对此将非常谨慎地处理此类单据下的押汇。此外,押汇期限在180天以上、出口商为信用证的第二受益人、被限制在其他银行议付(自由议付除外)的信用证,银行通常不予押汇或谨慎地押汇。
31订立押汇协议出口地银行在完成上述程序之后,认为押汇风险在可控制的范围内,则接受出口商的押汇申请,与其签订押汇协议,有效期一般为1年。
41银行办理押汇手续出口地银行接受出口商的押汇申请,并订立了押汇协议之后,向开证行提交信用证项下的单据,同时在扣除利息和有关费用后,向出口商垫付押汇款。
51偿还押汇款出口地押汇银行收到开证行贷记报单后,自动扣划用作出口商偿还押汇款的资金。
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