TreeMind树图在线AI思维导图
当前位置:树图思维导图模板管理/培训工作总结计划2015年会计核算工作计划思维导图

2015年会计核算工作计划思维导图

  收藏
  分享
免费下载
免费使用文件
草莓味的你 浏览量:22023-04-23 22:02:37
已被使用0次
查看详情2015年会计核算工作计划思维导图

《2015年会计核算工作计划》由财务工作计划网发布,关于《2015年会计核算工作计划》更多工作计划 财务工作计划的资讯和后续报道请访问liuxue86.c

树图思维导图提供 2015年会计核算工作计划 在线思维导图免费制作,点击“编辑”按钮,可对 2015年会计核算工作计划  进行在线思维导图编辑,本思维导图属于思维导图模板主题,文件编号是:b7e8cc347a9eae0f97dbc757eaec2fb3

思维导图大纲

2015年会计核算工作计划思维导图模板大纲

临近岁末,结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要,现拟定如下工作思路,以便工程顺利进行。

一、主任指示:要以医疗这一块为一个核算单位,要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此,增设"管理费用"科目,并改革原"药品支出"科目,即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设"人员支出"、"日常公用支出"、"对个人与家庭补助"三个明细,"人员支出"、"对个人与家庭补助"下三级科目不变,"日常公用支出"下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中,应当分开列支(报表格式须及时设计)。

二、因xx年社区卫生服务站实行一体化管理,其医疗收入先汇入本中心,中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此,应在"其他应付款"下设"服务站往来款"明细,该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下:

(1)收到汇入款,借记"银行存款----服务站汇入专户"科目,贷记"其他应付款----服务站往来款"科目;

(2)扣除的管理费应转入基本账户,借记"其他应付款----服务站往来款"科目,贷记"专用基金----服务站管理费"科目,同时借记"银行存款----基本户",贷记"银行存款----服务站汇入专户";

(3)款项汇回服务站时,借记"其他应付款----服务站往来款",贷记"银行存款----服务站汇入专户";

(4)使用管理费时,借记"专用基金----服务站管理费",贷记"银行存款----基本户"。

三、根据会计制度规定,年终时医院应将当期末分配结余转入"事业基金----一般基金"科目。但历年从未进行过此项操作。因此,结账时将所有收支记入"收支结余"后,须做如下分录:

(1)借:收支结余

贷:结余分配

(2)借:结余分配

贷:事业基金----一般基金

相关思维导图模板

实体门店工作流程标准化导图思维导图

树图思维导图提供 实体门店工作流程标准化导图 在线思维导图免费制作,点击“编辑”按钮,可对 实体门店工作流程标准化导图  进行在线思维导图编辑,本思维导图属于思维导图模板主题,文件编号是:1a305a94ffb852ebf3c1ddc1da6184b7

工作周报模板思维导图

树图思维导图提供 工作周报模板 在线思维导图免费制作,点击“编辑”按钮,可对 工作周报模板  进行在线思维导图编辑,本思维导图属于思维导图模板主题,文件编号是:e9ac5e1c09fc2b4b5ee1be2898926b32