物业公司发放员工工资会计分录怎么做？思维导图

计提

借：管理费用—工资

       管理费用—单位社保费

       管理费用—单位公积金

       贷：应付职工薪酬—工资

                  应付职工薪酬—单位社保费

               应付职工薪酬—单位公积金

发放

借：应付职工薪酬—工资

       　贷：其他应收款—个人社保费

              其他应收款—个人公积金

              　　银行存款

借：管理费用—水费(办公区水费)

       应交税费—应交增值税(进项税额)

       预收账款—业主二次供水(生活用水)

       贷：银行存款

借：管理费用—电费

       应交税费—应交增值税(进项税额)

       预收账款—业主二次供水能耗

       预收账款—业主电梯能耗

       贷：银行存款

借：库存现金

       　贷：其他业务收入—维修收入

借：应付职工薪酬—工会经费、职教费

       　贷：库存现金

借：库存现金

       　贷：其他应收款—商铺—电费/水费