中小企业融资政策及资金管理规定思维导图

支持中小企业技术创新的投融资政策

为全面提升中小企业的自主创新能力，充分发挥其在建设创新型国家中的重要作用，支持中小企业技术创新，国家发展改革委、教育部、科技部、财政部、人力资源部、人民银行、海关总署、国家税务总局、银监会、国家统计局、国家知识产权局、中科院等12个部门联合制定的《关于支持中小企业技术创新的若干政策》（发改企业[2007]2797号），对在投融资方面支持中小企业技术创新提出如下政策措施：

中小企业发展专项资金的申请

根据财政部、国家发展改革委《中小企业发展专项资金管理办法》（财企[2006]226号）规定，对于下列固定资产投资项目可以申请中小企业发展专项资金：（1）新产品、新技术产业化和技术服务项目。重点是为节能环保、安全生产运行、产品检验检测、表面处理、热处理等提供设备和改造的公共服务项目；（2）与大型企业协作配套项目。重点是为重大技术装备提供配套产品的技术改造项目；（3）精密模具制造，具有地区特色和优势的产品技术改造项目。除固定资产投资项目之外，中小企业发展专项资金还可用于改善中小企业发展环境类的项目，主要是中小企业信用担保服务补助项目。

项目申报单位需要提交中小企业发展专项资金申请书、专项资金项目申请及审核意见表等。对于固定资产投资类项目，还需提供下列资料（1）项目可行性研究报告；（2）环保部门出具的环保评价意见；（3）该项目在国家或地方政府投资主管部门核准或备案文件的复印件；（4）当地税务部门出具的企业上年度完税证明，或企业全年完税税票复印件；（5）申请无偿资助企业提供的已投入自有资金凭证，包括项目新增设备的购买发票、建筑工程合同及收据等复印件。如发票等凭证太多，可以用具备资质的中介机构出具的专项审计报告代替。审计报告内容应包括：项目投资总额、项目建设期、用于固定资产投资的自有资金已支出额（需列明其中的设备及安装费、建…

对于改善中小企业发展环境类的项目，一般需要提供下列资料：（1）上年末担保贷款卡凭证复印件，（2）担保机构担保贷款情况汇总表，（3）担保机构的基本情况，（4）其他需要提供的资料。 中小企业信用担保机构管理规定

为规范中小企业信用担保机构的市场准入，促进担保机构的健康发展，国家发展改革委发布的《关于跨省区或规模较大的中小企业信用担保机构设立与变更有关事项的通知》（发改企业[2005]1257号），对跨省区或规模较大的中小企业信用担保机构设立与变更审批提出了如下规定。

审批主体与范围规定：（1）国家发展改革委负责跨省区或规模较大的中小企业信用担保机构设立与变更审批，依照国家有关法律法规等要求实施监督管理；（2）跨省区是指在两个或两个以上省区开展担保与再担保业务的中小企业信用担保机构；规模较大是指注册资本1亿元人民币及以上的中小企业信用担保机构；（3）中小企业信用担保机构是指经政府主管部门批准，依法设立，以中小企业为服务对象，主要从事担保、再担保业务及相关融资服务，并独立承担担保责任的专业化融资服务机构；（4）未经许可，跨省区或规模较大的中小企业信用担保机构一律不得设立或变更。

规定设立担保机构应当具备下列条件：（1）有符合法律法规规定的章程；（2）注册资本符合法定条件，其中货币资本不低于80%；（3）有符合担保机构任职资格的高级管理人员和熟悉担保业务的合格从业人员；（4）有健全的组织机构、内部管理制度和风险控制制度；（5）以中小企业为主要服务对象，从事信用担保、融资担保、履约担保和再担保及其他经核准的融资服务业务；（6）符合国家对担保业统筹规划、合理布局的总体要求。

申请设立担保机构须提交下列材料：（1）设立申请报告，（2）可行性研究报告和筹建方案，（3）有法定资格的验资机构出具的验资报告，（4）拟任公司高级管理人员的简历、内部部门设置及人员基本情况，（5）营业场所所有权或使用权证明文件，（6）公司章程、内部管理制度及风险控制制度等文件，（7）发起人近3年有关经营业绩、财务状况和信用记录的报告，（8）其他需要提供的材料。

根据需要，担保机构可实施变更。变更下列事项须报经原审批部门批准：（1）调整区域范围；（2）调整业务范围；（3）机构撤销、分立或者合并。经批准，担保机构持批准文件到工商行政管理部门申请登记注册，领取营业执照，方可营业。审批程序规定如下：申报设立跨省区或规模较大的中小企业信用担保机构，应向所在地省区中小企业管理部门提出申请，由省级中小企业管理部门负责初审；省级担保机构监管部门应自受理申请之日起20日内完成初审，并将初审意见尽快上报国家发展改革委；中央企业等单位设立跨省区或规模较大的中小企业信用担保机构的，可直接向国家发展改革委提出申请；国家发展改革委自受理之日起20日内作出许可或不予许可的决定。确需延长时间的，经本部门负责人批准，可延长10日，并将延时理由告知申请人。

对监督管理要求如下：（1）担保机构要以担保为主业，不得从事或变相从事存款、贷款等金融业务；（2）担保机构须按照当年保费收入的50%提取未到期责任准备金，按照不超过当年年末担保责任余额的1%计提风险准备金，对单个受保企业提供的担保责任余额最高不得超过担保机构自身实收资本总额的15%；（3）担保机构须接受监管部门的监督检查，按要求提供真实信息；（4）担保机构监管部门，要切实履行职责，加强对担保机构的监督管理。同时要建立和完善公示制度，对组织机构不健全、内部管理制度和风险控制制度不完善、违规操作的担保机构，一经发现核实，即向社会公示。对于恶意抽逃资金、非法集资投资、恶意逃废债务和转嫁风险、情节严重构成犯罪的，要依法追究其刑事责任。

中小企业发展专项资金管理规定

为了促进中小企业健康发展，进一步规范和完善中小企业发展专项资金管理，根据财政部、工业和信息化部发布的《中小企业发展专项资金管理办法》（财企[2008]179号），对由中央财政预算安排主要用于支持中小企业结构调整、产业升级、综合利用、专业化发展、与大企业协作配套、技术进步、品牌建设以及中小企业信用担保体系、市场开拓等中小企业发展专项资金，应由财政部负责专项资金的预算管理、项目资金分配和资金拨付，并对资金的使用情况进行监督检查。工业和信息化部负责确定专项资金的年度支持方向和支持重点，会同财政部对申报的项目进行审核，并对项目实施情况进行监督检查。