备用金管理制度及报销制度有哪些思维导图

1、管理

1、企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。

2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支款或补充备用金。

1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。

2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

3、备用金账户应做到逐月结清。

4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

2、备用金报销的处理依企业备用金管理制度的不同而有所区别。备用金管理制度可以分为定额备用金制度和非定额备用金制度两种。

第一，如果备用金逾期，备用金功能将会被关闭，无法再取用备用金，同时逾期还会影响花呗、借呗等产品的使用，导致这些产品功能全部被关闭；

第二，逾期后需要收取费用，目前标准为每天收取0.28元，具体费用以每个用户自己备用金页面的实际数据为准；

第三，备用金如果出现逾期，会影响支付宝上的芝麻分，芝麻分下降，以后会影响到支付宝上很多功能的使用。目前支付宝对备用金逾期没有明确是否上人行征信，应该是因为金额不大暂时未上报征信，但不排除未来接入央行征信系统。

1、预支差旅费：一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前账未清，不得继续预支。

2、零星采购：即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

3、部门、分公司日常费用。公司相关部门及分公司，日常费用较多，每笔报销工作效率较低。实行备用金，管理快捷。

1、根据实际需求确定备用金数额，如分公司每月1－3万元；

2、备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表；

3、定期向财会部门报销，一般按月报销，领回所支用的备用金。

[1]《现金管理暂行条例》