民间借款违约金最高不能超过多少，民间借贷违约金是否需要纳税思维导图

民间借贷违约金一般不超过实际损失的30%。

民间借贷违约金需要纳税。

因为客户违约而收取的合同违约金，属于收入，既然是收入，那就必须计入应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。这2万元是甲公司因为客户违约而取得收入，不是支出，是不能扣除的。

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》明确指出，销售额，是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用。此时民间借贷违约金属于纳税人发生经营行为所取得的全部价款和价外费用里的一种，因此需要纳税。

民间借贷违约金的适用应当从以下两点进行考量。

1.应明确违约金的性质。关于违约金的性质，我国《民法典》对违约金的规定强调违约金的补偿性，同时有限地承认违约金的惩罚性。

[1]《中华人民共和国民法典》 第五百八十五条

[2]《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》