个税起征点引热避税话题，巧用理财产品避税思维导图

教育储蓄免利息税

教育储蓄是能免利息税的储种。单此一项，其实得利息收益就比其他同档次储种高20％以上。它适用于有需要接受非义务教育孩子的家庭，投资教育储蓄可享受两大优惠政策：除免征利息税外，其作为零存整取储蓄将享受整存整取利息，利率优惠幅度在25％以上。

《教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法》将于12月1日施行。新办法明确，正在接受非义务教育的在校学生，在就读全日制高中（中专）、大学本科（大专）、硕士和博士研究生时，每个学习阶段可分别享受一次2万元教育储蓄的免税优惠-如果存6年期，2万元可免税144元。

据了解，目前南京多家银行都开办了教育储蓄业务，并有3年、6年等不同存期。但因为手续麻烦，存款总额有限制等原因，这个免税储种没有受到市民的足够重视。

投资国债免征个税

购买国债向来是南京市民的投资喜好之一，个人投资国债和特种金融债所得利息可以免征个人所得税，是重要原因。国债素有“金边债券”之称，是各种理财渠道中最安全、稳妥的投资种类。

今年下半年发行的几期凭证式国债，票面利率3年期3.24％、5年期3.60％，均与同期储蓄的年利率相同。但因为不需要支付20％的利息税，算下来实际收益比储蓄高20％，还是具有较高的投资价值。以分别购买1万元的3年期、5年期国债为例，到期后市民可分别获得972元、1800元利息，比同期定期存款多得194.4元、 360元利息。

货币基金免税是卖点

既要本金安全，又能取得稳定高收益，在股票市场持续下跌的现在，有“准储蓄”之称的投资货币基金，似乎是资金较为安全的一种方式，而免交利息税，使其受到了市民的关注。

据了解，主要投资于货币市场工具，比如1年内大额存款、短期融资券、1年内央行票据等，让货币基金一度取得高达3％以上的年化收益率。虽然目前货币基金的年收益降到了2％以下，但考虑不纳税因素，仍然比一年期的税后储蓄收益要高一点。以省农行正在发售的湘财荷银货币市场基金为例，投资目标是超过税后1年期银行定期存款，即年收益率1.8％—2％，几天就卖了1000多万元。

人民币外汇理财暂无税

人民币理财、外汇理财是在市场上出现1年多的新事物，由于国家还没有出台代扣个人所得税的政策，这类理财产品暂时也可以避税。因此这1年多来，很多市民成功参与投资，而没有任何个税负担。

目前是银行发行的人民币理财、外汇理财产品，数量不是很多，但收益率还不错。以光大南京分行的一款产品为例，1000元人民币为投资起点，3个月预期年收益率2.65％，半年达3.50％；而民生南京分行一款本金10万元＋80美元的产品，半年最高可有3.75％的收益。

据了解，11月1日开始实施的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》，将对这些理财产品进行规范，但依然没有提到缴税的问题，市民的投资免税大餐还可以继续吃下去。

商业保险也有免税

项目作为理财产品之一，商业保险也有不少内容属于免税项目。例如，投保后，一旦发生责任事故，比如个人遭受意外不幸的损失，不属于个人收入，受益人所获得的各类保险赔偿是不用纳税的。而根据规定，封闭式运作的个人储蓄型教育保险金、个人储蓄型养老保险金、个人储蓄型失业保险金、个人储蓄型医疗保险金等，利息所得也免征所得税。

比较典型的还有近两年推出的理财型保险，各家保险公司均表示，虽然分红险、投连险等理财保险收益不及银行存款稳定，但也都有不用缴纳利息税的好处。

需要注意的是，不少单位为提高员工福利，为员工支付保险金，税务部门指出，这块还是应该缴纳个人所得税。