工地上送钢材要交税吗思维导图

需要交增值税。施工单位应该向出售单位开具发票，施工单位如果是一般纳税人，应该开具9%专用发票，如果是小规模纳税人，只能开3%的专用发票。

（一）适用3%征收率的情形。施工企业提供下列建筑服务，实行简易计税，增值税征收率为3%：

（三）适用9%增值税率的情形。建筑施工企业一般纳税人提供建筑服务，增值税率为9%，这是建筑施工企业一般纳税人提供建筑服务适用的基本税率。适用于下列情形：

（一）首先就是要和甲方协商好本次上税的数是多少，一般根据完成的工程量确定，之后就是要甲方给开具证明信，需要加盖甲方的公章。

（二）其次就是到工程所在地的地方税务局要申请表，按照规定的格式填写，要求加盖自己单位的公章。

（三）需要到公司所在地的地方税务局开具外出经营活动税收管理证明，一式三份，开具完成后需要及时到工程所在地地方税务局登录，否则有的地方当天登录不给办理业务。

（四）准备公司的营业执照和法人身份证复印件，一般在第一次上税时需要带原件，验证后以后就不需要了。

（五）税务登记证也是必须携带的，第一次办理业务时需要携带原件，验证通过后就可以只带复印件了。

（六）如果自己的公司已经在公司所在地缴纳了企业所得税等，就需要公司所在地地方税务局出具证明，这样才能在工程所在地上税时给予免除。