出口商业发票贴现思维导图

这种融资方式是中国银行的一种出口融资业务。银行在发票全额的本金内,扣除预计利息和有关的费用后,将余额贷给出口商,因此,出口商实际获得的金额不足于货款的金额。出口商还款的来源是“货到付款”项下的货款收汇。若出口商不能从进口商收回货款,出口商必须偿还贴现的本金及其利息,或者银行从出口商的账户上扣划贴现的金额及有关费用。

银行办理该项业务的利息计算公式为:贴现利息=本金×融资年利率×贴现天数/360。贴现天数的计算办法是:办理贴现日到“货到付款”项下预计的收汇日或发票到期日的天数加上30天。

在这种融资方式下,出口商在发运货物并向出口地银行提交包括商业发票在内的各种货运单据之后,即可向该银行申请融资,在收到进口商的货款之前,提前从银行得到垫款,便利资金周转使用。

(二)业务程序1１出口商对进口国和进口商进行风险和资信调查出口商在申请融资之前,首先应对进口国的风险状况进行调查。因为出口商能否及时收汇与进口国的政治、经济、外汇管制、社会状况有密切关系。例如,若进口国外汇管制较严,外汇的支出将受到当局的监控。由于“货到付款”的支付方式是一种商业信用,也是外汇管制的最主要对象之一,因而出口商应及早要求进口商向当局申请外汇额度,以防被动。与此同时,出口商还应对进口商的资信状况进行调查。出口商业发票贴现的还款资金是进口商应付的货款,若货款不能安全收回,则出口商必须使用自有资金偿还银行垫款。因此,进口商能否及时支付货款,对出口商十分重要,其资信状况不仅直接关系到货款能否及时支付,而且还关系到出口商在贴现到期时是否需要再筹措资金等问题。出口商应在融资前对进口商的资信、履约能力等通过各种渠道予以调查。