电子申报出口货物退（免）税需要的资料思维导图

增值税发票 sb_gh.dbf

进料加工进口料件申报数据 sb_jljgdj.dbf, sb_jljgks.dbf,

sb_jljgwt.dbf,

四、原始凭证：

申请出口退(免)税必须提供办理出口退(免)税有关凭证，先报外经贸主管部门稽核签章后，再报送主管 出口退税 的税务机关申请退税。

(1)购 进出口 货物的增值税专用发票(抵扣联)或普通发票。申请退消费税的出口企业，还应提供由工厂开具并经税务机关和银行(国库)签章的税收(出口产品专用)缴款书》(以下简称"专用税票")。

提供增值税专用发票(抵扣联)必须有套印税务总局全国统一发票监制章，并盖有供货单位的发票专用章或财务专用章。增值税专用发票(抵扣联)所填列的应税项目不得超项，金额不得超格，不得涂改，否则视同废票处理。

(2)必须附送"税收(出口货物专用)缴款书"(以下简称"专用税票") 或" 出口货物完税分割单"(以下称"分割单")。

(3)盖有 海关 验讫章及 海关 经办人员签字的《出口货物 报关 单(出 口 退 税 联)》。 报关 单应按 报关 单上的项目要求填列，不得随意涂改。

(4)必须提供《出口已收汇 核销 单(出口退税)》专用联。

(5)出口销售发票(外销发票)。必须详细列明合约号或订单号码、货物名称、规格、重量、单价、计量单位、贸易总额、运输工具和起止地点、并有发货人的签名或印章。

(6)提供出口货物销售明细帐(备核)。

(二)下列出口货物可不提供出口收汇单：

(2)对外承包工程出口的货物;

(3)经省、自治区、直辖市和计划单列市外经贸主管部门批准远期收汇而未逾期的出口货物。

(4)企业在国内采购并运往境外作为在国外投资的货物。

企业在国内销售货物而收取外汇的，不得计入出口退税的出口收汇数额中。

(1)外轮供应公司，远洋运输供应公司销售给外轮、远洋国轮的货物，提供的外销发票必须列明销售货物名称，数量、销售额并经外轮、远洋国轮船长签名方可有效。