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财务会计知识测定时间思维导图
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Chihiro 浏览量：32022-11-15 18:59:40
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测定时间确定主要包括四个方面
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思维导图大纲
测定时间确定思维导图模板大纲
内容
何时实施CT+测试针对控制适用的时点或期间
剩余期间补充测试内控应考虑
评估的认定层中风重要程度
在期中测试特定控制自期中测试后重大变化
其中测试获取AE的程度（充分性）
信赖控制基础上拟缩小实质性AP范围
剩余时间长度+控制环境
利用以前AE应考虑
内控其他要素有效性+控制特征产生的风险（人工还是自动化控制）
IT控制一般控制有效性+影响内控重大人事变动
环境变化而特定内控缺乏相应变化导致的风险
中风和对控制的信赖程度
旨在减少特别风险CT
不论控制是否变化，都不应依赖以前AE+拟依赖时，当年必须测试
沪公网安备 31011502019485号
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