2023年集美大学433税务专硕考研大纲内容一览！思维导图

（二）中国税制部分，40%（60分）

（1）考试范围：征税范围与纳税义务人、一般纳税人和小规模纳税人、税率与征收率、增值税的计税方法、一般计税方法应纳税额的计算、简易征税方法应纳税额的计算、进口环节增值税的征收、出口和跨境业务增值税的退税和征税、税收优惠、征收管理、增值税发票的使用及管理。

（2）考试要求：掌握增值税相关概念；熟悉增值税税率、计税方法；了解增值税征收、出口推说、税收优惠政策；了解增值税征收管理、发票使用与管理；了解增值税政策最新变化及政策影响等。

（1）考试范围：纳税义务人与税目税率、计税依据、应纳税额的计算、征收管理。

（2）考试要求：熟悉消费税纳税义务人范围、税目、税率和计税依据等；掌握消费税应纳税额计算；了解消费税征收管理；了解消费税政策最新变化及政策影响等；

（1）考试范围：纳税义务人、征税对象与税率、应纳税所得额、资产的税务处理、资产损失的所得税处理、企业重组的所得税处理、税收优惠、应纳税额的计算、征收管理。

（2）考试要求：熟悉企业所得税的纳税义务人范围、征税对象、税率；掌握企业所得税的应纳所得额的确定、应纳税额的计算；了解资产的税务处理、资产损失的所得税处理、企业重组的所得税处理；了解企业所得税税收优惠和征收管理；了解企业所得税政策最新动态及政策影响等。

（1）考试范围：纳税义务人与征税范围、税率与应纳税所得额的确定、税收优惠、境外所得的税额扣除、应纳税额的计算、应纳税额计算中的特殊问题处理、征收管理。

（2）考试要求：熟悉个人所得税纳税义务人、征税范围、税率；掌握个人所得税应纳税所得额的确定、应纳税额计算；了解应纳税额计算中的特殊问题处理和征收管理；了解个人所得税政策最新动态及政策效果等。

（1）考试范围：城市维护建设税法、烟叶税法、教育费附加和地方教育附加。

（2）考试要求：熟悉和掌握城市维护建设、烟叶税、教育费附加和地方教育费附加的税率、税额计算等。

（1）考试范围：征税对象与纳税义务人、进出口税则、完税价格与应纳税额的计算、减免规定、征收管理、船舶吨税法。

（2）考试要求：熟悉和掌握关税和船舶吨税的相关概念和法律规定等。

（1）考试范围：资源税法、环境保护税法。

（2）考试要求：熟悉和掌握资源税和环境保护税基本概念、税率、税收政策变化及政策影响等。

（1）考试范围：城镇土地使用税法、耕地占用税法。

（2）考试要求：熟悉和掌握城镇土地使用税和耕地占用税的基本概念、税率、税收政策变化及政策影响等。

（1）考试范围：房产税法、契税法、土地增值税法。

（2）考试要求：房产税、契税和土地增值税法的基本规定，税收政策变化及政策效果等。

（1）考试范围：车辆购置税法、车船税法、印花税法。

（2）考试要求：车辆购置税法、车船税法、印花税法基本规定等。

（三）国际税收部分15%（22.5分）

（四）税收征收管理部分15%（22.5分）

（1）考试范围：税务管理、税款征收、税务检查、法律责任、纳税担保和抵押、纳税信用管理。

（2）考试要求：熟悉和掌握税收征管法的基本概念和基本规定；了解税收征管法实施存在问题、税收征管法改革、改革意义及改革影响等。

（1）考试范围：税务行政处罚、税务行政复议、税务行政诉讼。

（2）考试要求：熟悉和掌握税务行政法的相关概念和基本规定等。

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