碳账户工作计划共5篇思维导图

在应对全球气候变化的背景下，各国商业银行等金融机构都肩负起实现社会经济绿色健康发展的重任，企业及个人也在社会环境长期变化中不断变革。简单来说，商业银行推出个人及企业碳账户，具有三个方面的积极意义。

一是有助于提高全民绿色消费意识。"双碳"战略目标的提出旨在引导我国及世界各国重视经济发展与环境保护之间的平衡，实现经济高质量发展。我国作为人口大国，应积极发挥碳减排工作中积少成多的力量。商业银行等金融机构推出的碳账户作为工具，将用户生活、生产场景中的碳减排行为换算为银行专门账户中的积分，积分累计到一定数量可用于换取相应权益，引导用户形成绿色低碳的生活消费理念，增强全社会节能减排、绿色发展的意识，最终通过改变客户消费习惯影响市场上生产者行为，实现从生产端到消费端的全面碳中和。

二是有助于银行及企业绿色低碳发展。"双碳"战略目标的提出改变了企业碳排放义务与权利，也影响企业资源价值和资产价值。世界各国企业在应对气候变化的过程中，受到了来自政策、环境潜移默化的影响。针对企业的碳账户加深了这种影响，进而促进企业转变发展模式、提升绿色业务占比。碳账户作为载体，探索商业银行金融业务碳减排核算可计量、可验证，在引导用户的同时将对银行形成无形约束，进而促进银行优化产品和服务，在业务发展中逐步降低碳排放，使各类经营管理行为更绿色低碳。

三是有助于拓展金融服务场景。碳账户作为入口，与相应的金融服务权益挂钩，利用碳积分兑换相应礼品及金融服务权益，激励用户归集相应的金融业务和行为数据，使得商业银行更加全面地了解客户生活、消费、出行等各方面的习惯和行为。一方面，开拓用户营销服务的新场景，进而促进商业银行吸引更多新的客户，活跃存量客户；另一方面，掌握用户与碳减排相关行为数据还将使商业银行更好地了解客户，利用这些"碳信息"刻画出精准用户画像，帮助银行为消费者提供更为个性化的金融产品及服务。

总之，作为一种金融服务创新，商业银行推出个人及企业碳账户，将金融服务与用户行为在"双碳"战略目标下进行链接，既有助于在全社会宣导绿色低碳理念，也有助于进一步丰富自身金融服务场景，拓展新兴领域金融业务，增强现有用户粘性并获得新的用户。

近年来，商业银行不断围绕个人和企业碳账户开展绿色金融创新，开始发挥碳账户在碳普惠工作中的正向效能。针对现阶段我国碳普惠体系建设中存在的问题，建议金融管理部门、商业银行和社会各界从四个方面进行努力，让碳账户行稳致远，激发碳账户在金融场景、金融产品创新中的作用与价值，更好地助力"双碳"战略目标实现。

第一，完善制度建设，加大碳普惠制发展的支持力度。碳账户承载着大量的数据信息，完善的法律法规和制度规则能够标准化碳交易的规则和流程，保障碳账户平台长期合规运营。因此，国家层面应尽快出台相关法律法规，整合各碳账户平台，明确个人及企业参与碳积分的权利与义务，适时制定银行个人和企业碳账户相关的制度，明确碳账户运营机构的市场准入标准和运营规则，尝试推出银行碳账户全国团体标准，为银行业发展碳账户提供支持和参考。与此同时，我国应在政策导向上继续加大对绿色金融企业及项目的支持力度，鼓励资金向绿色低碳领域偏移，增强商业银行绿色金融业务考核比重，通过税收优惠、财政贴息等方式，充分发挥我国财政资金引导绿色金融产品创新的正向导向。

第二，统一积分规则，支持和保障碳账户可持续发展。碳账户积分规则的标准化意味着碳账户平台的专业性、科学性、合理性，是其拓展用户使用量、增加用户粘性的前提条件。我国金融管理部门应适时研究分析国内外现有的个人及企业碳减排量折算方法，探索出一套理论扎实、行之有效的折算标准。充分发挥金融科技力量，尤其充分发展大数据、云计算等作用，实现碳减排成果的科学计量、碳积分数据同业可比，减少各平台间的恶性竞争，维持碳金融市场的平衡稳健发展。此外，在企业、项目、个人行为的绿色属性认定上，我国也应加快建立统一的评定划分标准，大力支持并推进商业银行绿色金融试点工作，在制度确实领域先行探索绿色低碳相关规范，为制定国家标准提供实践经验。

第三，优化数据采集，拓展场景应用，实现碳数据安全共享。在数据采集方面，商业银行等金融机构应充分利用大数据、人工智能等手段挖掘数据价值，同时加大对个人消费、企业经营等行为数据的保护，不断提升数据安全管理能力，切实保障用户信息安全。此外，为扩大碳账户数据统计范围，全面涵盖绿色低碳场景及行为，建议由政府部门牵头建立碳账户数据互通机制，形成数据互补、场景整合。在数据应用方面，商业银行应充分挖掘并丰富个人碳账户的相关应用，将用户衣食住行用等多种场景纳入，丰富碳账户在零售金融端的切入口，并增加碳积分的使用范围，匹配尽量多样的金融服务权益，让碳账户既叫好又叫座，真正实现社会公众自主选择、碳账户激励下的绿色低碳生活美好愿景。在数据共享方面，政府部门应加快建立碳数据共享机制，尽快形成有序的数据共享与流转体系。同时明确数据使用过程中的权限边界，在法律框架下实现数据价值性与隐私性的平衡。

第四，加大宣传力度，激励公众践行绿色生活理念。我国碳账户实践正处在初期发展阶段，碳账户平台的建立和运营成本较高，如果依靠财政补贴难以支撑长期高昂的运营成本，且会给国家财政带来一定压力。因此各平台应充分借助市场化手段获得长期稳定现金流，引导社会资源向绿色低碳领域转移。针对现阶段部分企业绿色转型门槛较高且难以较快实现，商业银行应积极探索企业碳账户，借助碳账户相关数据，更好地为企业绿色转型提供资金支持。同时，各级政府要加强与商业银行合作，发挥银行企业碳账户的积极作用，加快碳普惠机制和体系建设。金融管理部门和金融机构、社会各界应加大宣传推广力度，持续地向全社会普及碳账户的作用和权益，吸引和鼓励更多公众参与，形成规模效应和口碑效应，最终达到通过激励个人及企业碳减排行为助力"双碳"战略目标实现的目的。

在"双碳"战略目标的引领下，围绕企业及个人碳账户的金融创新不断涌现。研究分析国内外关于个人及企业碳账户的实践经验，学习借鉴其在金融领域的创新应用，有助于充分发挥碳账户在加速绿色金融发展、实现"双碳"战略目标等方面不可或缺的作用。

目前，美国、澳大利亚、日本等国家正在试行建立碳账户，依靠碳积分制度量化个人及企业的碳减排行为，鼓励消费者加入绿色低碳生活行列。2010年，澳大利亚政府推出个人碳交易计划，为每一位"碳信用卡"使用者配备一定碳额度，在购买汽油等能源时进行相应抵扣。同年，日本开始逐步落实"环保积分"制度，用户在购买环保家电或使用低碳出行方式时便获得一定积分。随后，美国上线Joro APP，以问卷调查形式记录企业及个人在日常经营和生活中的碳排放量。2011年，韩国光州银行向公众家庭发放"碳银行卡"，用于记录客户在过去半年时间内的自然能源使用情况，若使用量出现一定程度下降则给予相应积分奖励，同时持卡人在使用公共交通工具、购买经过认证的绿色产品时都能获得相应的低碳积分。

从目前国内银行业的实践看，与碳账户有关的产品和服务大致上有两类，一类是个人碳账户，一类是企业碳账户。2018年，浙江省衢州市在全国首创银行个人碳账户，通过挖掘银行账户系统蕴含的绿色支付、绿色出行、绿色生活等大数据，从节约纸张、交通碳排、用水用电等维度折算个人绿色行为节省的碳排放量。2021年，衢州全市域推进碳账户体系建设，建设了覆盖碳源碳汇、六大领域、三类主体的碳账户。衢州衢江农商银行拓展碳积分的价值应用，量身定制"点碳成金贷"，并根据客户碳积分水平划分客户等级，提供具备差异化的金融产品及服务。上海首部绿色金融法规《上海市浦东新区绿色金融发展若干规定》中，也明确提出探索建立个人和企业碳账户。

2022年来，我国多家商业银行加快个人碳账户探索。2022年1月，山东日照银行推出了个人碳账户，客户通过个人绿色出行、绿色生活、绿色信贷等行为积累碳积分兑换绿色金融权益。随后，中国建设银行也在手机银行设立"碳账本"板块，其"基于‘碳账本’的个人金融服务"项目拟被纳入北京金融科技创新监管工具的创新应用。2022年4月，"中信碳账户"上线，依托中信银行信用卡"动卡空间"APP，通过用户授权自动采集个人在不同生活场景下的低碳行为数据，累计个人碳减排量，打造个 "绿色生活名片"。企业碳账户方面，浦发银行在2021年11月推出适用于企业的碳账户体系，碳积分来源于企业在该行绿色金融业务所对应的二氧化碳减排量，企业在该行办理的绿色信贷、绿色债券等业务，可形成对应的碳积分。2022年6月，北京银行发布"京碳宝"企业碳账户，建立全产品绿色生命周期权益计划，探索"绿色投融资+数字人民币支付"组合服务方案。总体来看，无论是个人还是企业碳账户，都与相应的金融服务挂钩，在额度、利率、期限、流程等方面享有一定优惠。

此外，我国许多商业银行虽然尚未设立个人及企业碳账户，建立完善的"碳积分"制度，但部分银行从提倡绿色低碳生活的理念出发，以支持绿色消费为核心切入点，抓住零售业务广阔的市场空间，推出以"绿色"为主题的金融产品，如兴业银行推出的"低碳信用卡"，中国光大银行推出的"绿色零碳信用卡"，中国农业银行推出的"金穗环保卡"，广发银行推出的"新能源车主卡"等。还有银行针对企业客户，推出碳排放配额质押贷款、核证自愿减排量质押贷款，以及绿色债务融资工具、碳中和债、可持续发展挂钩债券等，服务相关行业和企业从高碳向低碳转型。

同时，上海将提升碳普惠价值认可范围，鼓励金融机构为碳普惠项目提供金融支持，为个人碳账户提供差异化金融服务，同时结合绿色金融手段，探索碳普惠减排量的潜在价值，逐步盘活参与主体所持碳资产。

上海市生态环境局相关负责人介绍，上海将构建中小微减排项目及个人低碳场景的价值实现新路径，支持中小微减排项目的开发建设与减排量核定；同时，充分发挥上海碳市场平台及资源配置优势，支持碳普惠市场探索共商共建共享模式，鼓励各类商业机构拓展碳积分消纳渠道，实现碳积分功能化、平台信息化、渠道多元化、资源商业化的碳普惠"生态圈"，同时结合绿色金融等手段挖掘减排量潜在价值，盘活碳资产，提升碳普惠体系可持续运营能力。（丁波）

对比国外碳普惠机制的具体实践可以看出，我国碳市场建设起步较晚，尚未成熟，碳体系构建尚未完成，商业银行碳账户发展仍处于探索阶段。从实现碳账户可持续发展目标来看，我国商业银行碳账户在制度安排、积分核算、信息采集和市场推广等方面的实践中还存在一些不足。

二是碳减排行为如何计量并转换为碳账户积分，缺乏具体标准。统一合理的碳积分核算和兑付标准，是保障碳账户公信力的重要基础。从现阶段我国各商业银行碳账户的实践中看，同样的绿色低碳行为在不同平台上对应不同的碳积分，这将导致碳评价体系缺乏专业性与可比性，用户对碳账户的信任度和使用热情将可能降低。同时，不一致的评价标准也将带来恶性竞争，商业银行为了扩大用户群体将制定积分较高的积分转换和权益兑换规则，导致碳市场失衡。此外，在绿色金融管理方面，不同地区对同一企业或项目的绿色属性认定标准存在差异，也将制约商业银行等金融机构开展绿色金融服务、支持绿色产业发展进程。

三是碳减排数据采集困难，来源不够全面。碳账户的运营，需要收集记录用户在企业经营和日常生活的碳减排行为并量化为一定碳积分。但在现实实践过程中，这些减排行为发生的场景较为分散，平台面临着数据归集、处理和隐私保护两方面难题。在数据统计方面，如果没有实现不同平台间的信息共享，就难以有效降低数据采集成本，完善数据统计范畴。从企业端来看，碳信息共享是金融部门有效识别绿色低碳项目和企业以及开展环境效益核算的重要前提；从零售端来看，分散在不同平台的碳积分难以实现互通、权益无法互享，为个人碳账户的推广增加难度。在隐私保护方面，碳排放数据采集与信息保护在一定程度上存在冲突，如何在隐私保护与数据应用之间找到平衡是未来我国碳账户发展亟待解决的问题。

四是碳账户仅在小范围试点，尚未被社会公众所了解和接受。现阶段，商业银行等金融机构陆续推出绿色金融产品、开展绿色金融服务，但低碳减排项目常常跟随政策导向，不具备高回报率属性。对企业客户而言，转换绿色发展模式往往伴随新产品开发、业务推广等高昂成本，而碳平台相关优惠尚不足以补贴这些额外的成本增加，且受到碳积分使用场景匮乏的限制，很难吸引企业客群。对个人客户而言，居民对商业银行个人碳账户认识度不高，在社会层面的普及率较低，同时各平台积分兑换政策力度不大，激励作用达不到预期效果。总之，目前无论是个人碳账户还是企业碳账户，都面临"叫好不叫座"的尴尬局面。

未来，在我国加快迈向"双碳"战略目标的背景下，应采取进一步措施，完善与个人和企业碳账户相关的制度安排，鼓励商业银行与社会公众更多参与到碳减排行动中来，进而加快构建面向全社会的碳普惠体系。.