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代发工资代缴社保的公司如何做账务处理?怎么做会计分录?思维导图

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代发工资代缴社保的公司收到劳务费,开具发票时一般借记银行存款科目,贷记主营业务收入科目。做账时需注意劳务公司开具的发票不是代发工资全额发票,只是服务费部分。下面一文将为大家详细介绍代发工资代缴社保的公司账务处理。

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思维导图大纲

代发工资代缴社保的公司如何做账务处理?怎么做会计分录?思维导图模板大纲

代发工资代缴社保的公司怎么做账?

1、收到劳务费,开具发票时账务处理如下:

借:银行存款

贷:主营业务收入

2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金,会计分录如下:

借:主营业务成本

贷:应付职工薪酬——工资

其他应付款——社保 (企业交纳部分)

其他应付款——住房公积金(企业交纳部分)

3、支付派遣人员的工资,账务处理如下:

借:应付职工薪酬——工资

贷:库存现金

其他应付款——社保 等 (个人承担的社保和公积金)

应交税费——个人所得税 (可以扣减3500和个人社保)

4、缴纳社保和公积金,会计分录如下:

借:其他应付款——社保等

贷:银行存款

公司帮别人代缴社保的账务处理

缴纳时:

借:应付职工薪酬——社保(单位部分)

其他应收款——代缴社保(个人部分)

贷:银行存款

计提时:

借:管理费用/销售费用/制造费用——社保

贷:应付职工薪酬——社保(单位部分)

知识拓展:代收职工缴纳的社保如何做账务处理?

找社保代理公司代缴社保的注意事项

1、需委托信誉好、有资质、较大型一些的社保代理公司,避免上当受骗。

2、当你将社保费用交给代理公司时,应当让代理公司开具相关有效凭证及社保缴纳时的有效凭证。

3、对于社保缴费情况,应当时常查验,避免造成损失。

4、建议常去社保代理公司看看,多关注其经营情况,如若发现隐患,应当及时向有关部门报告。

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