根据最新审计要求,财务报销不仅应审核单据内容,还需审核笔迹,凡填制内容不符合要求的单据,均不得报销,必须退回由当事人重新填制。那么审核的单据要符合什么要求才能进行财务报销?
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财务报销的填制要求有哪些?思维导图模板大纲
1、原则上,费用处理人应在费用发生后5个工作日内到财务部办理报销手续。特殊情况可单独处理。
2、将原始单据剪平,贴在报销单背面左侧,正面朝上(与报销单方向一致)。
3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单内容,如报销时间、报销人、费用汇总表、单据号等。
4、采购业务费用,凭有效的请购单(或采购计划)和发票验收入库,报销单背面附仓单和直拔单。
5、非采购行政、办公或其他费用,直接填写报销单。
6、外地培训费用按培训协议报销。
1、日常报销应遵循“实事求是、准确无误”的原则,明确原因、费用项目、时间、地点、金额、报销人、审批人。
2、费用项目、报销标准和报销审批程序应符合企业制度的规定。
3、报销人取得相应的报销单,且报销单上经办人、受理证明(审核人)、审批人的签字齐全。报销文件所附原始凭证应当是税务机关认可的合法、完整、有效的凭证。
4、报销单的填写和原始凭证的粘贴应符合会计工作基本规范的要求。
1、费用报销单经办人签字后,由各部门负责人签字确认。
2、财务部经理应在收到报销文件后一个工作日内,严格、仔细地审核所有报销费用。如果符合报销标准,审核人应在财务审计栏和审计日期上签字,报销人应提交给总经理批准。
3、经审核的报销文件不符合费用标准或有其他疑问,报销人无法提供总经理批准的报告时,审核人应退还报销文件。
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