个人车辆租赁收入发票税率计算思维导图

租赁发票到地税开具增值税发票，车辆属于有形动产，一般纳税人税率17%，小规模纳税人税率3%。作为增值税一般纳税人，从事有形动产(汽车)租赁业务，无论开具何种发票(包括增值税专用发票或普通发票)，都要按照17%的税率计算增值税销项税额的。

根据相关规定可得，增值税税率具体如下：

1、提供有形动产租赁服务，税率为17%。

2、提供交通运输业服务、邮政业服务，税率为11%。

3、提供现代服务业服务(有形动产租赁服务除外)，税率为6%。

4、财政部和国家税务总局规定的应税服务，税率为零。

5、增值税征收率为3%。

答：个人车辆租给公司，需要到地税局缴税。

1、租金收入需要缴纳营业税

2、根据营业税计算附加税：城建税、教育费附加(各地方税率不一至,根据实情计算);开票时一定要缴清所有税款。

3、个人的汽车出租给公司是到国税代开发票的，到国税来代开发票,需要携带资料是租赁合同、行驶证、机动车销售统一发票(购车发票)、身份证原件及复印件。关于税率，增值税税率为3%，另外,还有个人所得税、城建税、教育费附加等需要代征。

收到租金

借：库存现金/银行存款

贷：其他业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

计提折旧

借：其他业务成本

贷：累计折旧

支付租金

借：预付账款

贷：银行存款

确认费用

借：管理费用

贷：预付账款

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