新手会计必看：银行存款总账和银行存款日记账的区别思维导图

银行存款总账登记的内容是这个月汇总的金额，其借方填写这个月总的借方发生额，贷方填写这个月总的贷方发生额即可。但银行存款日记账的内容是对每一天发生的金额都进行登记。是比较明细的，即所填好的凭证每一笔已发生银行存款的，都要登入现金存款日记账。

银行存款明细账，是对每笔业务都进行相应记录。月末的时候对借贷方月计数和累计数进行结出。但是银行存款总账，是以明细账为依据的，只天当月的借贷方月计数，再进行累计。

出纳人员必看：现金日记账如何进行核对?

1、登记银行存款日记账的时候，需要及时登账，应当做到日清月结，注意核对，账钱是否相符。

2、每月至少一次与会计对现金进行核对。也就是定期核对现金。

3、定期到银行拿相应的对账单，完成银行存款调节表，与银行存款完成对账。这都是登记银行存款日记账需要注意的几个事项。

4、对于每笔报销款项，应当对发票金额及真伪度进行核对，注意避免错账及假票状况的出现。

5、假设日记账登记错误，则应当在手工帐错误的一行使用红笔划双线。也就相当于这个记录已取消，对应正确的应当用蓝笔在后面进行登记。