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关联企业之间支付技术服务费能否税前扣除?思维导图

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泪尽 浏览量:12022-12-29 07:46:03
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问:A企业需向其关联方B企业支付一笔技术服务费,该笔技术服务费是否可以在企业所得税税前扣除?

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思维导图大纲

关联企业之间支付技术服务费能否税前扣除?思维导图模板大纲

技术服务费会计分录

技术服务费计入管理费用科目核算,分录如下:

借:管理费用——技术管理费

       贷:银行存款/库存现金

对方开具的服务费增值税发票,可作以下分录:

借:管理费用——技术服务费

       应交税费——应交增值税(进项税)

          贷:银行存款

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