小规模纳税人增值税申报流程是什么？思维导图

一、增值税，一般按月申报。

按开具发票金额/(1+3%)*3%的数额申报增值税。需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》，所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印，如果需要纸质报表，可以向当地税务机关免费索取。

二、小规模纳税人增值税注意事项

1.小规模纳税人的税率为3%。小规模纳税人与一般纳税人的区别在于，小规模纳税人不能抵扣进项税，应全额缴纳成本，一般纳税人可以抵扣进项税。

2.在正常情况下，办完登记证之后应在当月申报。如果办登记证的时候已经快到月底，可能还需要在下个月申报。

3.如果没有收入（包括未开具发票的收入，尽管这是非法的），将进行零申报。就是收入为零，应纳税额也为零。

4.制作凭证时，直接计提税费

5.小规模纳税人的识别号应填写税务登记证号

6.填写货物或应税劳务名称填主营业务项目

7.销售额是指不含税的收入金额

8.税率填写贵公司适用税率：本期实际应纳税额=销售*税率。

9.应纳税额=本期实际应纳税额