拆借CEA活动时间线思维导图
拆借CEA活动时间线相关内容讲解
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思维导图大纲
拆借CEA活动时间线思维导图模板大纲
2024.07-08 华电碳资产与国际事业商议合同细节
工作内容
时间
2024年8月底之前
协调代理企业
内部利润分享方式
交易活动内部审批
双方企业需完成
风控
客户准入
合同
交割日期
成交价格
借入价格
返还价格
成交量
增值税发票信息
争议解决方案
2024.08-09 合同签署
时间
2024年9月初
双方企业需完成
合同审批和签署
协调代理企业
资金准备
准备资金计划
（已完成）第一期借入资金
标的CEA准备
第一期借入碳资产
第一期借入标的CEA
时间
2024年9月30日
代理企业需完成（双方企业监督）
按照协定交割时间、价格出借方交割CEA19-CEA23给借入方
一月内借入单位开具发票并寄送借出单位
第二期归还标的CEA
时间
2025年9月29日
代理企业需完成（双方企业监督）
按照协定交割时间、价格交割CEA24 或CCER
一月内借出单位开具发票并寄送借入单位
若无法按照归还成交价成交
时间
：2025年10月30日前
第二期归还成交价不可达成
跨品种调整 CEA2024与CCER同时供应
或 多次成交保证价差
1. 借入电厂 85元/吨 销售 出借电厂
2. 出借电厂 90元/吨销售 借入电厂
3. 借入电厂 85元/吨销售 出借电厂
调动资金增加成本、交易手续费（或有）需讨论分配
或 提前进行市值管理
确保CEA2024前一个交易日收盘价 低于92.84元/吨
开展CEA拆借活动思维导图模板大纲
执行主体
中国石油
国际事业公司总部
国际事业公司（西北）
代理独山子石化
华电集团
中国华电集团碳资产运营有限公司
代理电厂
物
标的CEA
第一期借入碳资产
CEA2019-CEA2023均可
通过全国碳排放交易市场大宗交易成交
第二期归还碳资产
CEA2024
通过全国碳排放交易市场大宗交易成交
或CCER
通过北京绿色交易所成交（模式待定）
合同
可合并为一份购销协议
华电碳资产与国际事业公司均以代理人身份，签署第一期借入协议和第二期归还协议
财
税
增值税
6% 税率
出借电厂向借入电厂开具增值税专用发票
2024年9月30日
借入电厂用于增值税抵扣
印花税
万分二 税率
3万元 各自承担
营业税
25% 税率
各自承担
资金
第一期借入资金
借入电厂支付出借电厂
约定成交价 70元/吨
2024年9月30日
总金额 1.4亿元
第二期归还资金
出借电厂支付借入电厂
约定成交价 65元/吨
2025年9月29日
总金额 1.3亿元
费
交易手续费如出现各自承担
合规要求
市场风险
第二期归还成交价不可达成
跨品种调整 CEA2024与CCER同时供应
或 多次成交保证价差
1. 借入电厂 85元/吨 销售 出借电厂
2. 出借电厂 90元/吨销售 借入电厂
3. 借入电厂 85元/吨销售 出借电厂
调动资金增加成本、交易手续费（或有）需讨论分配
提前进行市值管理
确保CEA2024 2025年9月26日收盘价 低于92.84元/吨
十不准合规要求
非融资性贸易：交易目的为完成2024年履约，同时电厂节能改造后会出现配额盈余
非同一批次货物多次贸易：第一期标的CEA可用于2024年履约；第二期标的CEA可用于2025年履约
资信风险
交易双方为发展合作伙伴，均为世界五百强和中央直属企业全资子公司
代理对象均为所属集团大型生产企业，其中借入方独山子石化，为中国石油天然气股份有限公司分公司，资信水平等同中国石油
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