会计知识点现金收支日常管理思维导图

从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期。

经营周期=存货周转期+应收账款周转期

现金周转期=经营周期-应付账款周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

其中：

（1）浮动期成本

（2）管理收款系统的相关费用（例如银行手续费）

（3）第三方处理费用或清算相关费用

（4）机会成本：在获得资金之前，收款在途项目使企业无法利用这些资金，会产生机会成本。

从支付开始到企业收到资金的时间间隔，纸基支付工具导致。

（1）邮寄浮动期：

（2）处理浮动期：

（3）结算浮动期：

（1）结算时间和资金可用性可以预计；

（2）支付具有灵活性，不受人工干扰；

（3）客户的汇款信息可与支付同时传送，更容易更新应收账款；

（4）减少或消除收款浮动期，降低了收款成本，收款过程更容易控制，并且提高了预测精度。

尽可能延缓现金的支出时间。

使用现金浮游量、推迟应付款的支付、汇票代替支票、改进员工工资支付模式、透支、争取现金流出与现金流入同步、使用零余额账户。