会计知识点基金投资思维导图
本思维导图总结中级会计职称财务管理知识点基金投资
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思维导图大纲
会计知识点基金投资思维导图模板大纲
（1）依据法律形式不同
契约型基金
①依据基金管理人、基金托管人之间签署基金合同设立，合同规定参与基金运作各方的权利与义务；
②投资者购买基金份额成为基金合同当事人，享有合同权利并承担相应义务
公司型基金
①依基金公司章程设立的独立法人；
②基金投资者为基金公司股东，依持股比例分享投资收益并承担有限责任；
③委托基金管理公司作为专业投资顾问来经营与管理基金资产——区别于一般股份公司
（2）依据运作方式不同
封闭式基金
基金份额持有人不得在基金约定的运作期内赎回基金，即基金份额在合同期限内固定不变，适合进行长期投资的投资者
开放式基金
可以在合同约定的时间和场所对基金进行申购或赎回，即基金份额不固定，适合强调流动资金管理的投资者
（3）依据投资对象不同
股票基金
基金资产80%以上投资于股票
债券基金
基金资产80%以上投资于债券
货币市场基金
仅投资于货币市场工具
混合基金
投资于股票、债券和货币市场工具，但股票投资和债券投资的比例不符合股票基金、债券基金规定
（4）依据投资目标不同
增长型基金
以获得资本增值为目标，较少考虑当期收入，主要投资于具有较好增长潜力的股票
收入型基金
关注能否取得稳定的经常性收入、投资对象集中于风险较低的蓝筹股、公司及政府债券等
平衡型基金
既关注是否能够获得资本增值，也关注收入问题
【提示】基金收益与风险由高至低的顺序为：增长型＞平衡型＞收入型
（5）依据投资理念不同
主动型基金
由基金经理主动操盘投资于超越基准组合表现的投资组合
被动（指数）型基金
期望通过复制指数的表现，选取特定的指数成分股作为投资对象，不期望能够超越基准组合，只求能够与所复制的指数表现同步
（6）依据募集方式不同
私募基金
面向特定投资者采取非公开方式发售，投资者的风险承受能力较高，单个投资者涉及的资金量较大
公募基金
面向社会公众公开发售，募集对象不确定，投资金额较低，适合中小投资者，监管更为严格、信息透明度要求更高
沪公网安备 31011502019485号
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