企业财务管理 思维导图

首先需要根据业务的需要，合理分配岗位，需要业务素质高并且工作能力强的人员，各个岗位之间需要明确自己要做的任务，制定出具体操作流程。

一要审查财务收支的范围是否符合相关制度。

二是要审流程是否严格执行，需要的手续是否备齐。

三是要审查票据的真实性。

定期向董事会报告财务收支情况以及目前所存在的问题，对存在的问题认真分析，做出正确的应对政策。

坚持以人为本，建立定期学习的政策，增强财务人员的责任感

总的来说，做好企业财务管理需要财务人员精通专业知识，主动跟进相关工作，将管与理结合起来，加强管理意识

（1）公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

（2）严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

（3）不准用“白条”入帐。

（4）不准私人挪用、占用和借用公款现金。

（5）到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

（6）现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

（7）现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

（8）现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

（1）公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

（2）公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

（3）作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

（4）银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

（5）从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

（6）公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

（7）银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。

（8）空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

（1）应收帐款的管理：

（2）其他应收款的管理：

（3）应付帐款的管理：

（1）公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度.

（2）非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

（3）库存现金和有价证券每季抽查一次。

（4）现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。