货币时间价值思维导图
货币时间价值
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思维导图大纲
货币时间价值思维导图模板大纲
概念
是指在没有风险和没有通货膨胀的情况下，货币经过一定时间的投资和再投资后所增加的价值
终值与现值的计算
复利终值和现值（互乘为1）
复利终值
是指现在的特定资金按照复利计算方式，折算到将来某一定时点的价值，或者说是现在的一定本金在将来一定时间，按照复利计算的本金与利息之和，简称“本利和”
计算公式：F＝P×（1＋i） ^n＝P×(F/P，i，n)
复利现值
是指未来某一时点的特定资金按复利计算方法，折算到现在的价值，或者说是为取得将来一定本利和，现在所需要的本金
计算公式：P＝F×(1＋i)^（-n）＝F×(P/F，i，n)
公式中，P表示现值（或初始值），i表示计息期利率，F表示终值（或本利和），n表示计息期数
年金终值和现值（年金是指一定时期内每次等额收付的系列款项，通常用A来表示，具有等额性和连续性特点，但间隔期不一定是一年）
普通年金（普通年金终值/现值系统*（1+i）=预付年金终值/现值系统）
普通年金终值（与年偿债基金互为逆运算，互为倒数）
计算公式：F＝A×（F/A，i，n）＝A×[（1＋i）^n－1]/i
普通年金现值（与年资本回收额互为逆运算，互为倒数）
计算公式：P＝A×（P/A，i，n）＝A×[1-（1＋i）^(-n)]/i
预付年金（是指从第一期起，在一定时期内每期期初等额收付的系列款项，又称即付年金或先付年金）
预付年金终值
计算公式：F＝A×（F/A，i，n）×（1＋i）＝A×[（F/A，i，n＋1）－1]（期数加1，系数减1）
预付年金现值
计算公式：P＝A×（P/A，i，n）×（1＋i）＝A×[（P/A，i，n－1）＋1]（期数减 1，系数加 1）
递延年金（是指在最初若干期没有收付款项的情况下，后面若干期等额收付的系列款项，又称为延期年金）
递延年金终值
计算公式：F＝A×(F/A，i，n)＝A×[(1＋i)^n－1]/i（同普通年金）
递延年金现值
计算公式：P＝A×(P/A，i，n)×(P/F，i，m)＝A×（F/A，i，n）×（P/F，i，m＋n）=A×[(P/A，i，m+n)－(P/A，i，m)]
公式中：m为递延期，n为连续收支期
永续年金（永续年金是普通年金的极限形式，只有现值没有终值）
永续年金现值
计算公式：P=A/i
年偿债基金和年资本回收额
年偿债基金（与普通年金终值相乘为1）
是指在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积聚一定数额的资金而必须分次等额形成的存款准备金。（已知F，求A）
计算公式：A=F/（F/A，i，n）
年资本回收额（与普通年金现值相乘为1）
是指在约定的年限内等额回收初始投入资本的金额。（已知P，求A）
计算公式：A=P/（P/A，i，n）
利率的计算
现值或终值系数的利率计算
已知
查系数表
未知
插值法（内插法）
假设所求利率为 i，i 对应的现值（或者终值）系数为 B，B1、B2为现值（或者终值）系数表中与 B 相邻的系数，i1、i2为 B1、B2对应的利率
（i-i2）/（i1-i2）=（B-B1）/（B1-B2）
名义利率和实际利率
一年多次复利计算时
1＋r＝（1＋r/m）^m（名义利率修正为实际利率） r＝（1＋r/m）^m－1（名义利率：r，实际利率：i）
一年内计息次数越多，实际利率越大
通货膨胀情况下
1＋名义利率＝(1＋实际利率)×(1＋通货膨胀率) 实际利率＝（1＋名义利率）/（1＋通货膨胀率）－1
如果通货膨胀率大于名义利率，则实际利率为负数
沪公网安备 31011502019485号
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