少付给供应商的货款怎么做会计分录？思维导图

1、少付的应付账款的账务处理是：

（1）继续支付给供应商的应付款的账务处理：

（2）查明确实无需支付了的应付账款的账务处理：

（1）向客户追回少收的应收账款的账务处理：

（2）对于确实收不回的应收账款，确认坏账准备的账务处理：

付给供应商货款会计分录分两种情况：

第一种，如果现货付账：

借：库存商品或原材料等

       应交税费——应交增值税（进项税额）

       贷：银行存款

第二种情况，如果赊购付款：

借：应付账款

       贷：银行存款

应付账款科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款属于负债类科目。该科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款。如果余额在借方的话，则反映预付的款项。

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。应收账款的明细科目，应该按照往来单位或个人来设置。应收账款在借方，贷方通常记录应收账款减少或预收账款增加内容。