应收会计的工作内容思维导图

1、制作和维护客户信息登记表格；

2、审核、登记和保管收入合同；

3、销售订单的审核和分析；

4、销售台账的编制与分析；

5、维护销售预算的生产和变更；

6、制作会计凭证与开票明细；

7、负责应收票据的处理以及制作台账；

8、核对往来余额、账龄分析与催款；

9、制作销售收入的长期现金流量表和短期现金计划；

10、制作销售实际与预算的对比分析表；

1、灵活辨别销售业务风险，合理制定符合企业的销售业务模式。

2、及时发现销售回款的风险，确保公司应收账款处于安全可控的程度。

3、具备较好的数据分析能力，可以配合销售部门制定合理适用的销售手段。

第一，需要明确应收账款的管理部门。目前大多企业的应收账款由销售部门或销售人员进行管理，但这样存在着管理漏洞，缺少了必要的控制环节。事实上应收账款的管理，是企业管理的重要组成部分，在企业内部组织管理中应有专门研究营销策略、研究客户资信的机构来管理应收账款，并建立起适合自身特点的信用管理制度；

第二，对应收账款实行辅助核算，建立应收账款核销制度。按照应收账款发生的先后顺序，以及货款回收的先后逐笔核销，以确认应收账款账龄；对于因质量、数量合同纠纷等未得到处理的应收账款单独设账加以管理；

第三，建立切实可行的对账制度。企业应根据业务量大小及时间相关因素对应收账款定期进行核对，并由双方当事人签章，作为有效的对账依据，若发生差错应及时予以处理。

1、对于只提供余额但无具体明细账目的对账资料，不予对账。

2、对于供应商直接依据其销售部门往来资料而不是财务部门账目提供对账资料的，不予以对账。

3、对于多年无业务往来的供应商进行对账，即使经过企业相关人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章或财务专用章，抑或提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。

4、对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。

5、对于发票丢失又无法确认是采购企业责任的，采购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。

6、为便于对账，应要求供应商下次对账时携带本次对账单或复印件。