应交税费-未交增值税科目的具体核算内容包括哪些？思维导图

(1)月末若计算出企业当月工作需要进行交纳土地增值税时，可以做以下分录：

借：应付税款-应付增值税-转出未交增值税

贷:应交税费--未交增值税

(2)当月末计算出当月不需要交纳增值税(通常是借方余额发生的增值税比销项税贷方发生额大时)，不需要做账务处理，可以留底贷以后抵扣即可。

(3)若需要交纳增值税的情况下,次月交纳增值税时,做以下分录：

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

月末计提应缴纳的增值税时

借:应收账款

贷:主营业务收入应交税费--未交增值税

(1)预缴时：

借：所得税费用

贷：应交税费——应交所得税

借：应交税费——应交所得税

贷：银行存款

(2)汇算清缴时：

借：应前年度损益调整

贷：应交税费——应交所得税

或相反分录

(1)计算时：

借：应付职工薪酬

贷：应交税费—应交个人所得税

(2)上交时：

借：应交税费—应交个人所得税

贷：银行存款

以上就是关于应交税费-未交增值税科目的具体核算内容的全部介绍，希望对大家有所帮助!