企业应收账款账目的管理条例思维导图

在确定合同关系前，对客户的信用做一个调查，或者通过其他的各种方式，一些信用状况良好的企业，是我们的理想合作伙伴，一些信用状况较差的企业，我们要尽量避免赊销。

在签订销售合同时，要具体约定货款结算的周期、方式等内容。若约定不清，势必会为今后合作过程中的账款管理带来障碍。

制度是形成良好运营机制的基础，因此，企业内部必须对应收账款建立专门的管理制度，财务部门要对应收账款管理形成监督和约束机制，对销售人员的账款管理作出具体规定，防止因销售人员辞职或出走带来的应收账款风险。

要根据客户的日常变化随时监控其经营状况，客户的一些变化是其经营状况不良的危险信号，如：从繁华地段迁移到偏僻地段，经营面积变小，高层管理人员频繁变动;公司财务部门经常有讨债人员等。一旦危险信号发出，就要果断采取应急措施，防止呆账、死账产生。

一旦合作关系确立，就要使双方严格执行货款结算的相关约定：约定压批付款的就要在第二批货物交付之前或同时回收第一批货款;约定货款月结的客户要在本月约定日期回收货款，遇到特殊情况电不能拖延时间过长，一般应控制在5天以内。如果一旦执行情况发生松动，客户会因为考虑合同执行存在弹性而争取更大的赊销额度，形成了恶性循环再想恢复良性的账款循环就难了。

坚持以上的原则，就能大部分的筛选出不合格的业务往来商，对企业是有很大帮助的，希望以上的知识点能够帮助大家，想了解更多相关的会计知识，请多多关注树图网！

应收账款如何做凭证？应收账款的会计分录