企业所得税如何进行申报？思维导图

企业所得税申报缴纳有两种方式，一种是在线进行申报缴纳，也就是网上申报；另外一种则是到当地税务部门大厅进行申报缴纳，也就是上门申报。

选择上门申报方式的，企业所得税属地税局征管的纳税人，其办理地点为企业所得税主管税务机关的办税服务窗口；企业所得税属国税局征管的纳税人，其办理地点为各区（分）局办税服务厅。

选择网上申报方式的，可在任意地点通过国税或地税的网上办税服务厅进行申报。

（一）季度预缴申报

在每个季度（或月度）终了后15日内，企业应到企业所得税主管税务机关办理企业纳税申报手续。如果纳税期限的最后一日是法定休假日则以休假日的次日为限期的最后一日；如果在期限内有连续3日以上法定休假日的则按休假日天数顺延）。

（二）年度汇算清缴申报

实行查账征收或核定征收的企业所得税纳税人，依照税收法律法规等相关规定确定的申报内容，在年度终了之日起5个月内或自实际经营终止之日起60日内，向税务机关申报年度企业所得税并办理汇算清缴，结清应缴应退的税款。

免税收入企业所得税申报表的填写：需要把免税收入填写在季度所得税申报表的免税收入栏次相应金额，把免税收入填写在免税收入栏次，这样才可以避免缴纳免税收入对应的企业所得税金额，因为免税收入是免征企业所得税的。

具体流程如下：

1、纳税人填报年度申报表及其系列附表；

2、系统审核各张表格的表内关系；

3、系统审核各张报表的表间关系；

4、系统通过审核生成申报表，提交即完成年度申报。

1、公司员工身份证复印件（填报个人所得税）；

2、每月收入发票记账联；

3、每月成本发票客户联；

4、每月银行对账单；

5、每月费用支出凭证（包括已粘贴好，计算无误的审批单及原始凭证，例如租金、电话费、车票、餐票等发票）；

6、每月员工工资单；

7、每月社保扣款单；

8、每月银行扣税单；

9、有关银行的收付款凭证（例如对账单、支票头、电汇单等）；

10、其他应进行账务处理的资料；