TreeMind树图在线AI思维导图
当前位置:树图思维导图模板资格考试会计考试企业所得税汇算清缴出现负数时的账务处理思维导图

企业所得税汇算清缴出现负数时的账务处理思维导图

  收藏
  分享
免费下载
免费使用文件
泪尽 浏览量:52022-12-29 08:02:40
已被使用0次
查看详情企业所得税汇算清缴出现负数时的账务处理思维导图

有很多小伙伴在工作中,会遇到关于企业所得税汇算清缴出现负数的问题,那么对于这个问题,该如何处理,怎样调整,它的会计分录又是怎样的呢?接下来就跟着树图网来一起看看吧。

树图思维导图提供 企业所得税汇算清缴出现负数时的账务处理 在线思维导图免费制作,点击“编辑”按钮,可对 企业所得税汇算清缴出现负数时的账务处理  进行在线思维导图编辑,本思维导图属于思维导图模板主题,文件编号是:2fd06a9fd8722cf88579837d0bdee7ab

思维导图大纲

企业所得税汇算清缴出现负数时的账务处理思维导图模板大纲

汇算清缴为负数时,处理方式如下:

主表为负数时,需要手工填写《企业所得税弥补亏损明细表》,点击数据进行对比,之后保存。

企业盈利时才计提所得税

如果是季度所得税申报,据实填列负数即可。如果利润总额是年度总利润,季度所得税预交时若有预交税款的话,还涉及税款退库问题。若纳税人同意,也可以用来抵顶以后年度应纳税额。

年度总亏损不用计提所得税的

如果在一年内前三个季度有预交所得税,到了第四季度亏损巨大,导致全年亏损,那么在第四季度要做负数计提,把前三个季度计提的冲回就可以。

汇算清缴时所得税退回的会计分录

借:银行存款

贷:应交税费-应交企业所得税

相关思维导图模板

情绪的感受方式思维导图

树图思维导图提供 情绪的感受方式 在线思维导图免费制作,点击“编辑”按钮,可对 情绪的感受方式  进行在线思维导图编辑,本思维导图属于思维导图模板主题,文件编号是:2c54b2217f97a07f6d55d59ffa68bdcc

 农村幼儿园利用绘本阅读开展安全教育的实践研究_副本思维导图

树图思维导图提供 农村幼儿园利用绘本阅读开展安全教育的实践研究_副本 在线思维导图免费制作,点击“编辑”按钮,可对 农村幼儿园利用绘本阅读开展安全教育的实践研究_副本  进行在线思维导图编辑,本思维导图属于思维导图模板主题,文件编号是:2000927dcd222b18fa95af52d1709af8