小规模纳税人免征增值税的情况下如何填写申报表？思维导图

报表填写：销售货物开具普通发票的相应收入应填写在主表“货物及劳务”列第9栏“（四）免税销售额”、第10栏“其中小微企业免税销售额”（如为个体纳税人，填写第11栏“未达起征点销售额”），同时对应的免税额填写主表第17栏“本期免税额”、第18栏“其中：小微企业免税额”（如为个体纳税人，填写第19栏“未达起征点免税额”）。

报表填写：提供餐饮服务时开具普通发票，应在“服务、不动产和无形资产”第9栏“（四）免税销售额”和第10栏“小微企业免税销售额”中填写相应的收入（如果是个体纳税人，则填写第11栏“未达起征点销售额”），并在主表第18栏“包括：小微企业免税”、第17栏“本期免税额”中填写相应的免税额。

报表填写：商品，提供餐饮、住宿服务相应收入应填写主表“货物及劳务”列、“服务、不动产和无形资产”列第9栏“（四）免税销售额”、第10栏“其中小微企业免税销售额”（如为个体纳税人，填写第11栏“未达起征点销售额”），同时对应的免税额填写主表“货物及劳务”列、“服务、不动产和无形资产”列第17栏“本期免税额”、第18栏“其中：小微企业免税额”（如为个体纳税人，填写第19栏“未达起征点免税额”）。