增值税申报表附表一如何填写思维导图

如应税服务扣除额的计算，纳税人申报“应税服务扣除额”相关项目，应当符合国家有关营业税改征增值税的税收政策规定：包括符合可以执行“差额征税”政策的行业范围规定，取得符合规律、行政法规和国家税务总局有关规定的凭证，符合应税服务扣除额计算的相关规定，以及符合其他政策规定。

（一）附表１第７栏“小计”中的“销售额”数＝主表第１栏的“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和。

（二）附表１第７栏“合计”中的“销项税额”数＝主表第１１栏“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和。

（三）附表１第５栏“应税货物”中１７％税率“销售额”与１３％税率“销售额”的合计数＝主表第２栏“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和。

（四）附表１第５栏“应税劳务”中的”销售额“数＝主表第３栏“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和。

（五）附表１第６栏“纳税检查调整”“小计”中的“销售额”数＝主表第４栏“一般货物及劳务”本月数

（六）附表１第１４栏“合计”中的“销售额”数＝主表（第５栏）的“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和

（七）附表１第１３栏“小计”中的“销售额”数＝主表第６栏“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和

（八）附表１第１２栏“小计”中的“应纳税额”数＝主表第２１栏“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和

（九）附表１第１３栏“小计”中的“应纳税额”数＝主表第２２栏“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和

（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（过敏经济行业分类与代码附后）。

（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。

（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。

（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。

（九）本表“开户银行及帐号”栏。填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。

（十）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。