流量债股思维导图
工商管理中有关流量债股的思维导图，包括现金流量的估算、债转股和以股抵债
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思维导图大纲
流量债股思维导图思维导图模板大纲
现金流量的估算
1.初始现金流
①固定资产投资额
固定资产的购入
建造成本
运输成本
安装成本
②流动资产投资额
对材料、在产品、产成品和现金等流动资产的投资
③其他投资费用
与长期投资有关的职工培训费、谈判费、注册费用等
④原有固定资产的变价收入
固定资产更新时原有固定资产的变卖所得的现金收入
2.营业现金流
①营业现金流入量
一般为投资项目每年的销售收入(营业收入)
②营业现金流出量
付现成本
当期以现金形式支付的成本
所得税
③每年净营业现金流量
营业现金流入量
营业现金流出量的差额
④每年净营业现金流量(NCF)=每年销售收入-付现成本-所得税=净利润+折旧
债转股和以股抵债
1.债转股
公司债权人将其对公司享有的合法债权转为出资(认购股份)，增加公司注册资本的行为
积极效应
(1)使被投资公司降低债务负担
(2)使债权人获得通过债务企业上市、股权交易或股票回购方式收回全部投资的机会
2.以股抵债
债务人以其持有的股权抵偿其所欠债务
积极效应
有效提升债权公司的资产质量，使每股收益和净资产收益率水平提高
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