销售核算岗工作流程思维导图
充分了解综合知识关于公司财务流程的内容（销售核算岗工作流程），记住关键知识点。
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思维导图大纲
销售核算岗工作流程思维导图模板大纲
库存商品核算流程
每月月底审核成本岗传来的“送货单汇总表 ”的数量及成本
分出调库品种的数量及成本，登记库存商品账借方
计算库存商品账加权平均单价
凭据从业务系统倒出的B类销售单汇总表，登记库存商品账贷方
结库存商品账
月末与销售会计核对库存商品账
发出商品的核算流程
每月月底审核成本岗传来的“送货单汇总表 ”的数量及成本
分出销售品种的数量及成本,登记发出商品账借方
同时,凭据从业务系统倒出的A类销售单汇总表，登记发出商品账借方
计算发出商品账加权平均单价
凭“主营业务收入明细表”登记发出商品账贷方
结发出商品账
月末与销售会计核对发出商品账
退货的核算流程
每月月底审核成本岗传来的退货销售单
根据销售单备注及单号,分出办事处退货数量和业务单位退货数量
根据库存商品账和发出商品账上月结存单价，算出退货成本，形成退货一览表
凭据退货一览表分品种冲转库存商品账和发出商品账
并将退货一览表交于成本岗记账
主营业务成本核算流程
根据“主营业务收入明细表"及中转库加权平均单价计算当月主营业务成本
编制“主营业务成本明细表”
编制记账凭证
回款的核算流程
开收据流程
根据业务员提供的交款明细客户和金额开具收款收据
将收据传给出纳岗据此收款
收回出纳收款盖章后的收据存根
编制回款凭证流程
(1）老账
直接在财务系统中凭回款单分办事处编制记账凭证
（2）新账
根据回款单据在业务系统中审核回款单位、银行名称、票据号、回款金额、备注填写
运行业务系统自动生成记账凭证
从业务系统中打开记账凭证
修订记账凭证
打印记账凭证
传主管岗复核
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