《经济法基础》第三章：支付结算纪律与法律责任思维导图
本思维导图主要介绍初级会计《经济法基础》第三章支付结算法律制度知识点
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思维导图大纲
《经济法基础》第三章：支付结算纪律与法律责任思维导图模板大纲
一、支付结算纪律
1. 单位和个人
不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用
不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金
不准无理拒绝付款，任意占用他人资金
不准违规开立和使用账户
2. 银行
不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金
不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项
不准受理无理拒付、不扣少扣滞纳金
不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金
不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款
不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通
不准违规为单位和个人开立账户
不准拒绝受理、代理他行正常结算业务
二、违反支付结算法律制度的法律责任
1. 签发空头支票、印章与预留印鉴不符、密码错误支票
罚款：
票面金额的5%但不低于1000
赔偿金：
持票人有权要求支票金额的2%
屡次签发空头支票：
银行有权停止为其办理支付结算业务
2.无理拒付、占用他人资金
责令其改正，没收违法所得
罚款：
① 违法所得5万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下罚款
② 无或者违法所得不足5万元的，处5万元以上50万元以下罚款
3. 违反账户管理规定
存款人开立、撤销银行结算账户违规：
违规开立银行结算账户
伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户
违规不及时撤销银行结算账户
存款人使用银行结算账户违规：
违规将单位款项转入个人银行结算账户
违规支取现金
利用开立银行结算账户逃废银行债务
出租、出借银行结算账户
从基本存款账户之外的银行结算账户转账存人、将销货收人存人或现金存人单位信用卡账户
法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行
给予警告并处以1000元的罚款
伪造、变造、私自印制开户许可证的存款人
经营性存款人
1万元以上3万元以下的罚款
非经营性存款人
1000元罚款
构成犯罪
追究刑事责任
4.票据欺诈等行为的法律责任
伪造、变造票据、托收凭证、汇款凭证、信用证，伪造信用卡
一般情况下
①处5年以下有期徒刑或者拘役
②并处或者单处
情节严重的
①处5年以上10年以下有期徒刑
②并处5万元以上50万元以下罚金
情节特别严重的
①处10年以上有期徒刑或者无期徒刑
②并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产
单位违规的
①对单位判处罚金
②并对其直接负责的主管人员和其他责任人员依照上述规定处罚
妨害信用卡管理
一般情况下
①处3年以下有期徒刑或者拘役
②并处或者单处1万元以上10万元以下罚金
数量巨大或者有其他严重情节的
①处3年以上10年以下有期徒刑
②并处2万元以上20万元以下罚金
进行信用卡诈骗活动
数额较大的
①处5年以下有期徒刑或者拘役
②并处2万元以上20万元以下罚金
数额巨大或者有其他严重情节的
①处5年以上10年以下有期徒刑
②并处5万元以上50万元以下罚金
数额特别巨大或者有其他特别严重情节的
②处10年以上有期徒刑或者无期徒刑
②并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产
5.非法出租、出借、出售、购买银行结算账户或支付账户
5年内暂停其银行账户非柜面业务、支付账户所有业务，并不得为其新开立账户
惩戒期满后，新开立账户业务的，应加大审核力度
将上述单位和个人信息移送金融信用信息基础数据库并向社会公布
→思维导图模板大纲
经营性存款人
给予警告并处以1万元以上3万元以下罚款
非经营性存款人
给予警告并处以1000元的罚款
构成犯罪
追究刑事责任
→思维导图模板大纲
经营性存款人
给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款
非经营性存款人
给予警告并处以1000元罚款
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