对公受托理财业务,是指银行等金融机构在接受客户委托和授权的前提下,根据与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的活动。从该项理财活动中取得分红,该如何做账?
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对公受托理财分红怎么写会计分录?思维导图模板大纲
借:银行存款
贷:投资收益
应收税费——应交增值税
借:其他货币资金——理财产品
贷:银行存款
借:银行存款
贷:其他货币资金——理财产品
1、购买时:
借:交易性金融资产(或可供出售金融资产)——成本
贷:银行存款
2、确认收益时:
借:应收利息
贷:投资收益
3、返还本金、利息时:
借:银行存款(含利息)
贷:交易性金融资产(或可供出售金融资产)——成本
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