员工帮客户垫付费用应该怎么做会计处理？会计分录怎么做？思维导图
在实际工作中，经常会有帮客户垫付费用的事情发生，特别是跑业务的，销售部门等等，遇到这样的情况，会计应该怎么做相应的账务处理呢？会计分录又该怎么做呢？和小编一起来看看吧。
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思维导图大纲
员工帮客户垫付费用应该怎么做会计处理？会计分录怎么做？思维导图模板大纲
员工帮客户垫付费用的会计处理
1、帮客户垫付费用时：
借：应收账款——某客户
贷：银行存款/库存现金
2、客户还回垫付的费用时：
借：银行存款/库存现金
贷：应收账款——某客户
当还回垫付款时，其实只要做一个相反的会计分录对冲就可以了，有的会计人又问，那没有发票怎么办啊，这笔账还能记吗？如果收的是现金的话，不用发票，直接开收据就行了，如果是由对方做费用的账，那么发票就需要交给对方。
说到垫付费用，员工有时候也会帮公司垫付费用，特别是在差旅费用这方面，出现垫付的情况比较多，要做哪些相应的会计处理呢？
1、员工出差自己垫付差旅费
借：管理费用——差旅费
贷：银行存款/库存现金
2、员工回来报销，但是款项还未支付
借：管理费用——差旅费
贷：其他应付款——员工
3、支付报销费用时：
借：其他应付款——员工
贷：银行存款/库存现金
以上就是有关垫付这方面的账务处理，还有更多与管理费用相关的知识点，会计人要多多学习。
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